Вычет при покупке квартиры у работодателя: как получить документы как оформить

Содержание

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя

Вычет при покупке квартиры у работодателя: как получить документы как оформить

Имущественный налоговый вычет – 2018

Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен », в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году можно получить у работодателя или в инспекции.

Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ.

Бланк и образец новой формы 3-НДФЛ скачайте в статье. Право на имущественный возникает в тот день, когда квартиру оформили в собственность.

То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2018 года, а право собственности оформить в январе 2018 года, то вычет можно будет получить лишь в 2018 году.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: два способа подарить себе 260 тысяч рублей

Сегодня практически каждый покупатель недвижимости знает, что ему полагается имущественный налоговый вычет. То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн.

руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ.

В этой же статье указаны два способа получения вычета: у работодателя и у органа (т.е. из бюджета)

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

В 2013 году были внесены изменения и с 1 января 2014 года начали применяться новые правила получения этого вычета (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ ). Причем новые нормы действуют только для имущества, приобретенного уже после вступления в силу поправок.

В последнее время Минфин России выпустил ряд писем, разъясняющих применение новых положений. Сравним старые и новые правила и разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для его получения и в какой срок.

Как оформить и получить налоговый вычет (документы для получения)?

  1. справка 2-НДФЛ;
  2. договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  3. акт приема-передачи;
  4. договор купли-продажи жилья;
  5. свидетельство о праве собственности;
  6. платежные документы;
  7. заявление о возврате налога;

После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?

), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового.

Налоговый вычет за квартиру

В России существует возможность вернуть деньги, уплаченные в виде налога на доходы физических лиц (далее — подоходного налога) или в течение определенного времени не уплачивать сам налог.

Если вы купили жилье, вернуть налог можно при помощи имущественного вычета. Для получения налогового вычета оформляется декларация и представляется в инспекцию. По данным 2015 года, около 2,5 млн.

Налог при покупке квартиры

Налоговая инспекция проверяет все документы покупателя, после их полного предъявления.

После этого Вам приходит налоговое уведомление, в котором содержится сумма излишне уплаченного налога, которую Вам вернут.

Но налог возвращается в том размере, в котором раньше был оплачен налог с доходов за период отчетности.

К примеру, это может быть та сумма, которую удерживали из зарплаты.

Налог выплачивается, пока вся сумма не будет возвращена.

Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро

Как известно, налоговые резиденты РФ, самостоятельно решившие свой жилищный вопрос, имеют прав вернуть часть затраченных на покупку или строительство жилья средств в виде налогового вычета.

Напомним, что он равен стоимости купленной или построенной недвижимости, но не должен превышать 2 млн руб.

То есть максимальный размер государственной «компенсации» соответствует 13-процентному налогу с указанной суммы и составляет 260 тыс.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий: Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным. Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.

Источник: http://vigor24.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-cherez-rabotodatelja-48275/

Урок 25: Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры – Школа Жизни

Урок 25: Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры - Школа Жизни

при покупке квартиры или дома.

В прошлом материале «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке» вы познакомились с законодательными основами имущественного налогового вычета, который можно получить при покупке квартиры по ипотеке.

Теперь самое время рассмотреть практические аспекты получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома.

На практике возможны два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома):

  • через налоговую инспекцию
  • у своего работодателя.

Получение имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию является наиболее распространенным способом получения налогового вычета. Его рассмотрению будет посвящен следующий материал.

В этом же материале мы рассмотрим способ получения имущественного налогового вычета у своего работодателя.

Суть получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома) через своего работодателя заключается в том, что с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13% до момента исчерпания имущественного налогового вычета.

При этом стоит учитывать, что свое право на имущественный налоговый вычет вам нужно будет подтверждать в налоговой инспекции каждый календарный год.

Порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома) у своего работодателя

Особенностью получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома) через работодателя является:

  • возможность заявить имущественный налоговый вычет сразу после возникновения права на него,
  • а не ждать конца календарного года, как в случае получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию.

Рассмотрим последовательность шагов, которые необходимо выполнить, чтобы получать имущественный налоговый вычет у своего работодателя.

Шаг 1 получения имущественного налогового вычета у своего работодателя при покупке квартиры (дома)

Сбор пакета документов на имущественный налоговый вычет.

Список документов в случае получения имущественного налогового вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку документов, необходимых для получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию.

В то же время есть некоторые отличия:

  • не нужно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • не нужно брать у работодателя справку 2-НДФЛ;
  • будет другой формат заявления, в котором должны присутствовать все данные работодателя как налогового агента.

Шаг 2 получения имущественного налогового вычета у своего работодателя при покупке квартиры (дома)

После того, как все документы на получение имущественного налогового вычета будут собраны, необходимо подать их в налоговую инспекцию по месту вашей прописки (лично или по почте) для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов  налоговая инспекция должна прислать вам Уведомление, подтверждающее право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры (дома).

(абз.3 п.3 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)

Шаг 3 получения имущественного налогового вычета у своего работодателя при покупке квартиры (дома)

После получения указанного на шаге 2 Уведомления, подтверждающего право на получение имущественного налогового вычета, из налоговой инспекции, необходимо написать заявление на получение имущественного налогового вычета и вместе с Уведомлением из налоговой инспекции подать в бухгалтерию своего работодателя.

Все необходимые образцы заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя вы можете скачать здесь:  >>> Услуга “Вычет c гарантией”.

Шаг 4 получения имущественного налогового вычета у своего работодателя при покупке квартиры (дома)

С момента подачи заявления и Уведомления из налоговой инспекции в бухгалтерию своего работодателя, все дальнейшие необходимые для получения имущественного налогового вычета расчеты будет производить уже бухгалтерия работодателя. 

В итоге, начиная с того месяца, когда вы подали все указанные выше документы в бухгалтерию вашего работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы физического лица (подоходный налог), и, соответственно, на руки вы будете получать заработную плату на 13% больше, чем обычно.

Это будет происходить до исчерпания суммы имущественного налогового вычета или до конца календарного года в зависимости от того, какое из этих событий наступит раньше.

Пример 1. Гражданин М. приобрел в феврале 2014 года квартиру.

После подготовки всех необходимых для получения имущественного налогового вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.

В марте 2014 года налоговая инспекция прислала ему Уведомление, подтверждающее право на получение имущественного налогового вычета. Гражданин М.

передал Уведомление из налоговой инспекции вместе с письменным заявлением о получении имущественного налогового вычета своему работодателю.
С марта 2014 года он начал получать заработную плату без вычета из нее 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

С какого месяца не удерживается подоходный налог (НДФЛ) у работодателя и может ли работодатель вернуть подоходный налог за прошлые месяцы

Из приведенного выше примера видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением имущественного налогового вычета не в начале года, а в марте.

В связи с этим возникает естественный вопрос, а с какого момента работодатель перестает удерживать подоходный налог?

Контролирующие органы, ссылаясь на п. 3 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, разъясняют следующее: 

  • налогоплательщик может начать получать имущественный налоговый вычет только с того месяца, в котором он обратился с заявлением и Уведомлением к работодателю.

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/756-kak-poluchit-imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Ни для кого не секрет, что покупка квартиры — предприятие сложное, ответственное и при этом крайне дорогостоящее. Именно высокие цены на недвижимость делают приобретение своей собственной жилплощади столь непростым делом, вед ошибки могут стоить слишком дорого.

Однако не все так страшно. Не каждому известно, что у большинства граждан имеется возможность получить весьма существенный налоговый вычет при покупке собственного жилья, который можно использовать по своему усмотрению. О том, как такой вычет получить, мы расскажем в нашей статье.

Что такое вычет?

Каждый работающий гражданин, устроенный на своем рабочем месте по трудовому кодексу РФ, платить определенный подоходный налог, равный 13% от его заработка.

Эти средства работодателем (или же самим гражданином, если он работает на себя сам), передаются в налоговую службу, после чего регистрируются с помощью ИНН гражданина — одного из важнейших идентификаторов.

Эти деньги идут на самые разные нужды, однако законодательство Российской Федерации позволяет человеку получать их часть в определенных случаях.

И покупка квартиры как раз позволяет получить часть средств.

Это право зарегистрировано в статье 220 Налогового Кодекса и именуется налоговым вычетом при приобретении недвижимости.

Кто может получить вычет?

На получение налогового вычета имеют право все граждане, которые хоть раз оплачивали НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Под это определение попадает абсолютно любой человек, осуществляющий законную трудовую деятельность на территории РФ.

Однако есть определенный перечень случаев, когда такой вычет может оформить:

  • Самостоятельное возведение жилого дома;
  • Покупка квартиры или дома;
  • Капитальный ремонт уже имеющейся жилплощади.

Отдельно стоит обратить внимание на то, что можно право на вычет как обрести, так и потерять.

Однако сделать это достаточно сложно — нужно либо уклоняться от уплаты налогов вовсе, либо совершить какое — то значительное налоговое правонарушение (например, иметь значительные задолженности), либо просто напросто израсходовать всю доступную для вычета сумму на другую операцию.

Необходимые документы

Для начала обсудим необходимые документы для получения налогового вычета при покупке квартиры, так как без полного комплекта вся процедура теряет всякий смысл.

  • Документ формы №3 НДФЛ;
  • Справка формы №2 НДФЛ;
  • Оригинал и копия паспорта;
  • Любой документ, подтверждающий трату денежных средств — договор купле — продажи, строительства, капитального ремонта. Лучше всего подойдут договора с подрядчиком или квитанции на оплату материалов и услуг по строительству;
  • Правоустанавливающие бумаги на владение жильем.

Это — стандартный пакет бумаг. Существует дополнительный пакет документов для тех, кто получает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. В него входят:

  • Договор кредитования, содержащий информацию о том, что залоговым предметом и целью займа является квартира;
  • Справка, фиксирующая процентную ставку и иные вычеты за пользование деньгами;
  • Справка о первых взносах, фиксирующая начало выплат денег по договору ипотечного кредитования.

Как оформляется вычет?

Существует два способа оформления налогового вычета на покупку квартиры как в обычном случае, так и при приобретении с помощью ипотеки.

Вы имеете право обратиться либо напрямую в налоговую службу, либо к вашему работодателю.

Обращение в налоговую, в целом, сложнее, но при этом экономит время и больше подойдет тем, кто оформляет вычет при покупке квартиры в ипотеку. Обращение в налоговую проходит следующим образом:

  • Гражданин подает пакет документов и заполняет заявление установленного образца;
  • Ждет проверки всех бумаг на подлинность;
  • Налоговая, проверив бумаги и убедившись в праве на вычет, переводит необходимую сумму на указанные реквизиты.

Если оформление проходит через работодателя, то соблюдается похожий порядок действий, однако несколько более растянутый по времени:

  • Гражданин подает полный пакет бумаг в бухгалтерию. Вместе с заявлением он подписывает специальную форму о том, что передал свои личные бумаги;
  • Бухгалтер направляет пакет документов и все заявления в налоговую службу;
  • При получении утвердительного ответа бухгалтерия переводит деньги на счет гражданина, при этом возвращая ему все документы.

Оформить таким образом налоговый вычет достаточно просто, так как не нужно никуда ходить.

Однако стоит учесть, что вы потратите время, ожидая пока бухгалтерия переправит бумаги, а так же сможете столкнуться с отказом если с бумагами что — то не так.

Поэтому такая процедура не рекомендуется тем, кто проводит налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — во время этой процедуры возникает больше всего вопросов по документам.

Размер вычета

Перейдем к вопросу, который больше всего волнует граждан, вычет получающих — каков его максимальный размер? Ответить на этот вопрос довольно просто, так как формула подсчета суммы вычета строго зафиксирована в законодательстве.

При покупке квартиры установлен свой потолок суммы, с которой возможен вычет — 2 000 000 рублей. 13% от этой суммы как раз и составит максимальный размер денежных средств к возврату — 260 000 рублей.

При этом во время проведения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку используется иная предельная сумма — 3 000 000 рублей.

В связи с этим и максимальный возврат увеличивается и составляет уже 390 000 рублей.

Количество вычетов так же имеет большое значение. Исчисляется оно по времени приобретения квартиры — если она была приобретена до 2014 года, то можно затребовать вычет только единожды.

Если же она была куплена позже, то количество выплат будет зависеть от их размера — сумма полученных от возврата средств не может превышать установленный «потолок».

Как только он будет исчерпан, возможность получать новые вычеты у гражданина исчезнет.

Источник: http://VseNaslednikam.ru/poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать? Кто имеет право на имущественный вычет? 

Однократность вычета

Как рассчитать вычет?

Имущественный вычет у работодателя Вычет по ипотечным процентамИмущественный вычет пенсионерамДокументы для подтверждения вычета

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать?

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % из потраченных средств на приобретение или строительство всех видов недвижимости, на оплату целевого кредита и затраты на отделочные материалы и работы (есть определенные условия), при наличии документов, подтверждающих расходы.

Как известно, имущественный налоговый вычет оформляется после покупки готового и строящегося жилья, земельного участка при наличии документов:

  1.  Подтверждающих расходы на приобретение или строительство
  2.  Подтверждающих право на предоставление вычета (свидетельство регистрации права собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору ДДУ)

Объектом при этом может быть:

  • Квартира или доля в ней
  • Жилой дом или доля в нем
  • Земельный участок (на котором имеется жилое строение)
  • Проценты, уплаченные по целевому (ипотечному) кредиту на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории России

 Кто имеет право на имущественный налоговый вычет?

Получить вычет могут:

  1. Лица, имеющие подтверждение собственности объекта (документами, удостоверяющими личность и право на владение объектом).
  2. Супруга собственника, при условии приобретения жилья во время состояния в браке.
  3. Один из родителей несовершеннолетнего собственника имущества.

Существуют важные условия, при которых имущественный вычет не предоставляется или предоставляется не в полном объеме:

  1. С части расходов, покрываемых за счет материнского капитала, вычет не предоставляется

Семья Коноплевых в 2015 г. приобрели двухкомнатную квартиру за 3,5 млн с использованием средств материнского капитала (400 тыс. ), заемных средств было использовано 2 млн.

Совокупный имущественный вычет на семью составит  3,5 млн – 400 тыс. = 3,1 млн. Это значит, что Коноплевы могут на двоих оформить вычет в размере 3,1 млн.

По заявлению они могут распределить вычет в любой пропорции, например, максимальный вычет 2 млн. одному и 1,1 млн. другому.

  1. С суммы расходов, произведенных за счет работодателя или иных лиц
  2. С суммы субсидии или иных средств, предоставленных из бюджета РФ.
  3. Вычет полностью не предоставляется, если покупка совершена между взаимозависимыми лицами (супруг(а), дети, родители, полнородные и не полнородные братья и сестры)
  4. Вычет не предоставляется, если право на вычет реализовано ранее

Однократность вычета

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, на который свидетельство регистрации получено до 1 января 2014 года, то вычет предоставляется 1 раз в жизни не зависимо от стоимости жилья.

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, зарегистрированного после 2014 г. , т.е.

свидетельство регистрации права собственности или акт-приема передачи (в случае когда недвижимость строилась по договору ДДУ) выданы после 01 января 2014г.

, то налогоплательщик  имеет право получить вычет несколько раз в жизни до полного его использования, пока не будет достигнут предельный размер. На сегодняшний день – 2 000 000 руб.

Как рассчитать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сумма вычета зависит от величины Ваших расходов на покупку жилья и удержанного из Вашей зарплаты подоходного налога.

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. (Для недвижимости, приобретенной до 2008 г., максимальная сумма вычета составляет 1 000 000 руб.)

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов на приобретение или новое строительство, но не более 260 000 руб.

В 2016 году Медведев А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. Его доход за 2016 год составил 700 тыс. рублей , из его зарплаты удержано подоходного налога 91 тыс. руб. Максимальный размер вычета в данном случае 2 млн. руб. Вернуть можно  13% от этой суммы, т.е. 2 млн.

х 13% = 260 тысяч рублей. Но так как его заработная плата за 2016 год меньше 2 млн руб., то подав декларацию на имущественный налоговый вычет за 2016 год Медведев А.А. сможет вернуть 91 тыс. руб. А остаток вычета он сможет получить в последующие годы(260 тыс.руб. – 91 тыс.руб.

=169 тыс. руб.)

 Если дата приобретения жилья до 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке до 1 января 2014 года, то вычет на супругов ограничен суммой 2 000 000 руб. 
  • В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, вычет с расходов по уплате ипотечных процентов не имеет ограничения.

 Дата приобретения жилья после 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке после 1 января 2014года,то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб., т.е. совокупно на семью 4 000 000 руб.
  • В случае приобретения жилья в ипотеку после 1 января 2014года, то вычет с процентов  ограничен суммой – 3 млн.рублей ( 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб. это предельное значение налога,который можно вернуть по ипотечным процентам)

Вернуть можно только сумму подоходного налога, который был удержан и перечислен в бюджет из Вашей зарплаты согласно справки 2-НДФЛ. Возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока вся сумма не будет получена.

Имущественный налоговый вычет у работодателя

Гражданин, платящий налоги, имеет возможность получить имущественный налоговый вычет у своего непосредственного работодателя.

Плюсы такого решения:

  • Налогоплательщику не требуется ждать окончания года, он может применять имущественный налоговый вычет при покупке квартиры сразу же, т.е. работодатель перестанет удерживать налог по ставке 13% из зарплаты
  • Разрешается не подавать декларацию по окончанию года.

 Минусы такого решения:

  • Не удастся получить вычет за год в полном объеме, т.к. за те месяцы пока Вы будете оформлять уведомление, работодатель Вам не сможет вернуть. Для того чтобы получить неиспользованный остаток вычета по окончании года придется обращаться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Процедура получения налогового вычета через работодателя:

  1. Нужно собрать все необходимые документы
  2. Заполнить заявление на получение вычета у работодателя, скачать бланк заявления
  3. После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.
  4. На проверку документов отводится 30 дней, затем налоговая инспекция должна прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя
  5. Написать заявление в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением передать бухгалтеру. Налог перестанут удерживать из Вашей зарплаты со дня подачи такого заявления в бухгалтерию. При этом каждыйгод сотруднику нужно приносить из налоговой инспекции новое уведомление, только на его основании работодатель может предоставлять вычет

Начиная с 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.

Вычет по ипотечным процентам

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Основной. Он составляет 13 % от полной стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс.руб.
  2. С процентов, на уплату которых тратится собственник. В таком случае оплачивается также 13 %, только уже от суммы расходов на уплату % по кредиту. Он оформляется при наличии первого.

Для оформления второго варианта, необходимо получить справку об уплаченных процентах (справка берется в банке).

На основе этой справки заполняется декларация на имущественный вычет, а к ней прилагаются основные документы и комплектом сдаются в налоговую службу.

Подробную информацию найдете в статье про имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

 Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Работающий гражданин, имеющий статус пенсионера, может получить вычет как на общих основаниях, так и на льготных.

Источник: http://plusndfl.ru/imuschestvennyy-vychet/info/

Как оформить налоговый вычет за квартиру правильно – можно ли оформить

Как оформить налоговый вычет за квартиру правильно - можно ли оформить

Сравнительно недавно (с 01.01.2014г.), действуют обновленные правила касаемо порядка получения налогового вычета за квартиру, их применение относится к недвижимому имуществу приобретенному, после внесенных по указанному выше сроку поправок.

Теперь для гражданина РФ стало возможным неоднократное получения такого, например если в собственности две и более квартиры. Ранее вычет лимитировался исходя из самого объекта недвижимости, теперь же он ориентирован на конкретного человека.

Другими словами, если собственник двух квартир, стоимостью один миллион рублей каждая, раньше мог получить имущественный налог в объеме один миллион за одну квартиру, то теперь два за обе квартиры, поскольку лимит превышен не будет, и у него в собственности две квартиры, а не одна.

Что касается лимита налогового вычета по процентам, по ипотечному кредиту, также появилась возможность сделать вычет ещё раз, а именно, когда владелец уже получил вычет за жильё до 2014 г, и теперь получает вычет по ипотечным процентам. Здесь необходимо, заполняя декларацию оставить пустую графу — «расходы на приобретения недвижимости», а графу — «проценты по ипотеке» соответствующим образом заполнить.

Зачастую, жилая площадь состоит в общей долевой собственности, ничего страшного, вычет собственники долей будут получать пропорционально своим законным долям.

Как получить налоговый вычет

В соответствии с налоговым законодательством, при покупке жилья (комнат, домов, квартир, земельных участков) для получения имущественного вычета, в определенном размере, разделяют два вида вычетов, а именно:

  1. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при приобретении недвижимости, но не более 2 (двух) миллионов рублей (п. 1-3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
  2. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при погашении ипотечных процентов (п. 1-4 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

1. При покупке жилья

Налогоплательщик получает сумму оплаченной им недвижимости, в размере 13% от суммы вычета, с установленным ограничением в 2 (два), и соответственно 3 (три) миллиона рублей.

Другими словами, приобретая в собственность недвижимое имущество (квартиру, дом, земельный участок и т.д.

) человек возвратом получит 13% от его стоимости, с учетом вычета по НДФЛ за один календарный год.

Например, если стоимость квартиры составляет 10 000 000 (десять) миллионов рублей, то по действующей ставке НДФЛ он получит 13% максимально от этой суммы, с учетом того, сколько он заплатил налогов, и не более указанного выше предела.

Помимо фактических расходов непосредственно на приобретение самого жилья, расходами на покупку недвижимости могут признаваться:

  1. Покупка доли, либо нескольких долей в готовом или строящемся доме.
  2. Покупка материалов для отделки и строительства.
  3. Оплата услуг связанных с разработкой и подготовкой проектно-сметной документации, касаемо отделки жилого помещения, а также оплата непосредственно самих работ, связанных с отделкой жилых помещений, проще говоря оплата ремонта своего жилья.
  4. Оплата, согласно акту выполненных работ по достройке незаконченных капитальным строительством жилых объектов недвижимости.
  5. Оплата работ по проводке жизненно-обеспечивающих систем (электрика, водоснабжение, газ, канализация).
  6. Оплата услуг по подключению обеспечивающих жизнедеятельность систем на объектах недвижимости, а также на создание автономных источников жизненно-обеспечивающих систем (электричество, вода, газ).

Как бы незахотел собственник жилья получить налоговый вычет расходов, затраченных им на перепланировку своей квартиры, приобретение дорогостоящего сантехнического оборудования, сделать этого у него не получится, не под каким предлогом, поскольку Налоговым кодексом РФ, таких вычетов не предусмотренно.

Нюанс! Налогоплательщик не сможет получить налоговый вычет за оплаченную отделку квартиры, стоимость выполненных работ по завершении строительства жилого дома (в частности его квартиры), подводку всех коммуникаций, если в договоре купли-продажи квартиры не будет стоять соответствующей отметки о том, что жилое помещение приобреталось в не достроенном виде или квартира продавалась без чистовой отделки.

2. При ипотечном кредите

Налоговый вычет по ипотечному кредиту, работодатель предоставляет в положенный срок, при условии соблюдения сотрудником, кто его оформляет, своевременной подачи по месту работы необходимого пакета документов.

Помимо выданного налоговой службой уведомления (в случае оформления через работодателя) нужно предоставить: кредитный договор; банковскую выписку о погашении процентов по ипотеке (ежегодно); выписку, которая покажет движение денежных сумм за погашение кредита со дня его получения по настоящее время.

При оформлении целевого кредита на покупку жилья, предоставляется: договор о получении заемных денежных средств; платежные квитанции о погашении кредита (за налоговый период); банковская сводная справка, отображающая все взносы после кредита, и с указанием в отдельных колонках суммы оплаты основного долга и процентов.

Размер налогового вычета

Есть определенная сумма налогов, так вот, из этой суммы и будет исходить сумма вычета. Т.е. за счет неё будет уменьшаться налоговая база.

Например, 130 (сто тридцать) рублей от 1000 (тысячи) рублей, это 13%, гражданин не сможет их получить, если сумма заплаченных им налогов составила менее 130 (ста тридцати) рублей.

В таком случае, человек получает вычет на такую сумму, какая была уплачена сумма налогов за календарный год по НДФЛ.

Примечание! Неполучение налогоплательщиком имущественного вычета в полном объеме, отнюдь не означает его потерю, существует возможность переноса данной выплаты на следующий год, без каких-либо потерь или удержаний. Такая особенность не распространяется на другие виды вычетов, это касается конкретно в ситуации приобретения объектов недвижимости.

Что касается лимитирования вычета, то тут следует учитывать, что сумма налога к возврату не может превышать действующую ставку по НДФЛ, другими словами, с максимально возможных 2 (двух) миллионов, получить возможно 13%, а именно денежную сумму равную 260 000 (двести шестьдесят) тыс. руб.

Как и где можно оформить налоговый вычет

Российским законодательством предусмотрено две формы выплаты налогового вычета за приобретение объектов недвижимого имущества:

  1. В органах налоговой службы, где гражданин имеете возможность получить всю сумму целиком, по окончании года;
  2. Посредством работодателя, либо налогового агента, получить сумму частями, в течение всего года, недоплачивая налог (НДФЛ).

1. Особенности оформления через налоговую инспекцию

По прошествии календарного года (налоговый период), заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, заполняя соответствующее заявление на вычет и сопутствующую документацию, после проверки налоговой службой всего пакета документов налогоплательщик получает имущественный вычет на свой расчетный счет. Иными словами, возвращенный, им уплаченный налог.

Указанное заявление обратившийся в налоговую службу пишет на имя начальника учреждения, в нем указывается предмет на получение имущественного вычета: купля/продажа, строительство, либо кредитование (ипотека).

Если предметом выступает получение вычета за квартиру, при себе необходимо иметь право-устанавливающие документы на объект недвижимости в полном объеме (свидетельство о регистрации прав на квартиру, договор приобретение жилья, документы подтверждающие его оплату, акт приема-передачи) вы должны написать заявление на имя начальника учреждения о получении налогового вычета на покупку, строительство или ипотечное кредитование жилья.

У вас должен быть оригинал свидетельства о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, все платежные документы, подтверждающие факт передачи денег (это могут быть расписки продавца, копия квитанции об оплате пошлины, квитанции к приходным ордерам, кассовые и товарные чеки и другие).

Примечание! Бывает так, что гражданин трудится на нескольких рабочих местах и не желает, чтобы кто-то из посторонних знал о получении им большой суммы денежных средств.

В таком случае отлично подойдет оформление выплаты, посредством службы по налогам и сборам.

Если у сотрудника компании сравнительно невысокие доходы, имеет смысл оформления имущественного вычета через работодателя.

После получения в налоговой инспекции соответствующего уведомления, для получения которого необходимо заполнить заявление и предоставить все подтверждающие документы на вычет, уведомление передается работодателю, который должен ежемесячно выплачивать его до конца текущего года, т.е. не удерживая налог на доходы физических лиц.

Нюанс! В случае оформления налогового вычета через работодателя, сотрудник начнет получать его с момента представления вышеуказанного уведомления. При этом, на сотрудника возлагается обязанность заполнения налоговой декларации.

Уведомление, претендующий на выплаты по возврату налога передает в бухгалтерию по месту работы, оно выдается на текущий налоговый период (календарный год).

Для того, чтобы получить налоговые выплаты в полном объеме, гражданину требуется ежегодно представлять весь пакета документов в инспекцию по налогам и сборам.

Примечание! Налоговая служба выдает уведомление на получение вычета для представления работодателю, в 30-тридцатидневный срок, после обращения за таким уведомлением налогоплательщика.

Если оплату объекта недвижимости осуществлял не сам налогоплательщик, а какое-либо иное лицо, то выплата не производится.

Для налогового вычета за квартиру, сроки давности на возможность его получения не распространяются.

Необходимые документы для вычета

  1. В службу по налогам и сборам, в соответствии с постоянной пропиской подается заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Гражданский паспорт (страницы: фото и прописка).
  3. ИНН — документ свидетельствующий о постановке на учет в налоговой.

  4. Справка отображающая доходы физического лица (2-НДФЛ) — оригинал.

  5. Документы свидетельствующие о наличии недвижимого имущества в собственности: Свидетельство о государственной регистрации прав на объект недвижимости, договор купли/продажи, договор инвестирования, акт приема-передачи квартиры и т.д.

  6. Квитанции и другие документы об оплате жилого объекта.
  7. Сберегательная книжка. Реквизиты: наименование отделения и самого банка (БИК, ИНН, кор. счет и др.) и номер л/счета налогоплательщика.

  8. Если объект завершенного строительством жилого дома сдавался, с последующей продажей без чистовой отделки, и об этом имеется отметка в право устанавливающих документах, то при условии стоимости такого объекта менее двух миллионов рублей, реально получить налоговый вычет с потраченной суммы на приобретения строительных материалов для отделки.

Срок возврата налогового вычета

Если все документы (декларация, заявление, свидетельства, бумаги на покупку жилья, платежные квитанции и т.д.

) сданы в соответствующем виде, проверены инспекцией (проверка может длиться до трех месяцев), то перечисление на сберегательную книжку денежных средств (имущественный вычет), налогоплательщику поступит в течение одного месяца.

Через работодателя получение, как мы уже отметили выше происходит иначе, по частям, таким способом, что с сотрудника просто не удерживается подоходный налог.

Денежные средства гражданин РФ, либо находящиеся граждане — не резиденты, на территории нашей страны более 183 дней, получают за текущий налоговый период (текущий календарный год).

Через год, если выплаты оформлены не в полном объеме, требуется переоформление данного права, с предоставлением той же документации.

Примечание! Граждане, лица женского пола, находящиеся в декретном отпуске, вправе заняться оформлением всех нужных для получения вычета документов, исключительно после выхода на рабочее место, с учетом заработанных доходов во время покупки жилья, до декретного отпуска.

Источник: http://prostopozvonite.com/realty/pokupka/nalogovyj-vychet.html

Как вернуть НДФЛ после покупки квартиры

Вернуть деньги из казны предоставляется каждому резиденту страны, но все знают, что они имеют преимущество на получение потраченных средств.

Как правило, многие неоднократно совершают сделки купли-продажи, но даже и не подозревают, что после заключения и регистрации типового договора, они могут претендовать на сумму до 300.000 рублей.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая будет возвращена налогоплательщику. Каждый совершеннолетний резидент страны, по достижению 18-летия обязан выплачивать налоги в государственную казну.

Они могут представлять собой стандартные НДС в супермаркете при покупке продуктов (косвенная прибавка в общей стоимости), подоходный налог или процент от заработной платы, налог на содержание собственного имущества или автомобиля.

Определение термина:

  • понятие термина может меняться. Например, вычет бывает у граждан, которые ежемесячно получают «белую» оплату труда, при этом устроены официально. По закону, 13% от всей оплаты труда передается государству, поэтому нужно понимать, что полноценный доход гражданина в месяц всего 87% от фактической суммы. Как правило, сам гражданин эти взыскания может не заметить, потому что практически во всех случаях налоговый вычет передается работодателем. Такой вычет называется подоходным налогом. Граждане смогут вернуть себе оплаченный налог обратно, но только в определенных ситуациях. Также возврат иногда осуществляется при покупке жилплощади;
  • он предоставляется всем жителям страны, которые являются резидентами;
  • сейчас разделяют 5 видов возврата, куда входят стандартные вычеты и от покупки имущества. Для того чтобы вернуть часть средств при отчуждении квартиры, обращают внимание на последний вид возврата;
  • перечисление НДФЛ — это возврат средств после приобретения жилой недвижимости. Как правило, продавец, получивший единовременный доход от сделки, обязан выплатить 13% в казну государства. Так как данный налог вычитается из общей стоимости жилья, то эти средства может вернуть себе покупатель.

Условия предоставления

Выдается только по расходам, которые подробно описаны в НК страны. К ним относятся:

  1. Возврат средств, которые были потрачены на приобретение или строительство любого жилого имущества. В перечень входят и территории, и частные сектора, и квартиры, и комнаты в общежития. Учитывается только та недвижимость, которая находится на территории страны.
  2. Возврат средств, которые были израсходованы на оплату ипотечного кредита или другого целевого займа, выделенного для приобретения жилплощади. Возврат позволяет погасить проценты по ипотечному кредитованию.
  3. Возврат средств, внесенные на оплату кредита в крупных финансовых организациях. При этом полученные деньги можно использовать также для оплаты процентов по своему займу.

Главное условие получения средства — быть резидентом страны. Иностранные граждане, которые проживают в стране по РВП или виду на жительство не могут подавать декларации на получение денег.

Сумма возврата

Существуют ограничения на потраченную сумму (лимиты), из которых впоследствии высчитывают вычет в налоговой инспекции. Например, если резидент купил объект или решил улучшить условия своей квартиры, то максимальная сумма будет два миллиона рублей.

А если гражданин приобрел недвижимость по ипотеке, с помощью целевого займа или кредита, то максимальная сумма будет составлять три миллиона рублей.

При этом нужно понимать, что реальная сумма потраченных средств может превышать установленный лимит во много раз.

Примечание: ограничения по возврату были введены в НК в 2014 году. Если резидент купил жилплощадь по займу до 2014 года, ежемесячно погашал платежи и оплачивал проценты, то лимит и ограничения на максимальную сумму возврата снимается автоматически.

Как рассчитывается имущественный вычет?

Учитываются лимиты на максимальные траты. Если траты не превышают установленную законом сумму, то вычет от подоходного налога составит 13%. В результате получится сумма возврата.

Рассмотрим случай: Иванов Г.К. приобрел жилплощадь в 2015 году за 1.320.000 рублей. Так как сумма на расходы не была превышена, то гражданину вернут 171.600 рублей.

При этом нужно знать, что если бы Иванов Г.К. купил жилье до 2008 года, то лимитированная сумма составила бы миллион рублей, и он бы получил вычет в размере 130.

000 рублей;

Также рассчитывается вычет, если резидент приобрел жилплощадь в займы у банка после января 2014 года. Например: Краснова Л.И.

погасила проценты по ипотечному займу на сумму 375.000 рублей. При этом установленные ограничения она не нарушила. Сумма средств для перевода Красновой Л.И.

составит 48.750 рублей.

Оформление налогового вычета

Существует четыре основных шага, которые позволяют оформить налоговый вычет по упрощенной программе. Но в первую очередь нужно разобрать, какие способы оформления бывают:

  1. С помощью работодателя.
  2. Самостоятельно, но через налоговую инспекцию.

Самым первым и главным шагом в оформлении будет сбор и подготовка необходимых документов. При этом все копии необходимо заверить либо у нотариуса, либо самостоятельно.

Основные шаги в получении вычета:

  • когда документы будут собраны, необходимо заполнить декларацию по установленной форме, а именно 3-НДФЛ. Данный документ обладает сложной структурой, поэтому заполнять его необходимо в налоговой инспекции под руководством грамотных сотрудников;
  • весь пакет документов вместе с декларацией подается в налоговую инспекцию либо лично, либо через почту заказным письмом;
  • в течение 10 дней полный пакет документов будет рассматриваться. В случае одобрения вычета или отказа, на указанный адрес придет уведомление.

Средства можно получить, если обратиться к своему официальному нанимателю, пока не закончился период для налоговых исчислений. Как правило — это конец ноября-декабря. При этом заявитель должен быть трудоустроен на официальных условиях. Для этого ему необходимо:

  1. Подготовить заявление.
  2. Собрать нужный перечень документов.

Примечание: наниматель сам отправляет все справки и бланки в инспекцию, как ваш законный представитель.

Данная процедура гораздо проще, чем получение возврата самостоятельно, ведь заявитель сможет получить не всю сумму средств сразу, а только по небольшим частям. Например, средства будут выплачиваться раз в несколько месяцев или в год.

Через налоговую инспекцию

Порядок подачи документов через налоговую инспекцию аналогичен, как и в случае с работодателем.

Заявитель также собирает необходимые документы, только теперь декларацию и оставшийся перечень он подает сам.

Здесь главная особенность в том, что заявитель получит всю сумму сразу, как только документы будут рассмотрены, проверены комиссией и приняты.

Необходимые документы

Несмотря на то, что средства может получить каждый совершеннолетний резидент страны, он обязан предоставить в инспекцию полный перечень справок. Давайте разберем, какие бумаги понадобятся для оформления возврата:

  1. Пакет документов при покупке объекта за наличную сумму или банковским переводом, без оформления кредита или целевого займа:
  • декларация, которая составляется заявителем. Документ представляет собой многостраничный бланк, сложный для самостоятельного заполнения (3-НДФЛ);
  • справка от нанимателя (форма 2-НДФЛ);
  • паспорт заявителя на перечисление денег от НДФЛ. Если вместо заявителя бумаги подает его представитель, то нужно вложить к общему перечню заверенную нотариусом доверенность;
  • заявление с просьбой рассчитать и вернуть имущественный возврат;
  • документы на квартиру, например, ДДУ (договор долевого участия) или договор купли-продажи, которые подтверждают, что заявитель действительно является собственником;
  • копия справки из ЕГРП, которую необходимо заверить нотариально;
  • акт приема жилплощади;
  • квитанции, чеки, которые подтвердят оплату за собственную жилплощадь.
  1. Пакет документов при покупке квартиры с помощью ипотеки или целевого займа. В перечень входят и те документы, которые необходимы при оформлении вычета на ребенка, супруга или, например, для получения средств, затраченных на улучшение жилищных условий:
  • договор о кредитовании, который заключается между заявителем и банком;
  • справка об уплаченных процентах. Как правило, выдается банком за один прошедший год;
  • квитанции и чеки, которые подтвердят факт оплаты своей квартиры;
  • свидетельство о бракосочетании (если таковое имеется);
  • свидетельства о рождении детей и их паспорта (если они достигли 14-летнего возраста);
  • заявление, где будут определены доли между супругами и детьми;
  • квитанции и чеки, которые подтверждают факт оплаты расходных и строительных материалов для улучшения жилищных условий;
  • договор на ремонтные работы с подрядческой организацией, куда также входят квитанции или расписки.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет можно получить либо в конце каждого отчетного года, либо сразу же после покупки квартиры. Как правило, все средства перечисляются на личный счет в банке, поэтому при составлении письменного заявления рекомендуется писать актуальные банковские реквизиты.

Основные нюансы получения вычета:

  • если вы приобрели жилье до 2014 года, то можно получить и воспользоваться возвратом средств всего один раз в жизни;
  • если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет предоставляется неоднократно. При этом нужно учитывать, что если гражданин приобретает за всю жизнь несколько объектов, то имущественный вычет предоставляется по одному из них.

После покупки квартиры

Как только гражданин оформит договор купли-продажи, а затем зарегистрирует его в Росреестре, то он может обратиться в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением на получение имущественного вычета. Данную процедуру можно проходить сразу же после оформления сделки, и не нужно дожидаться окончания отчетного года.

Примечание: нужно понимать, что получить имущественный вычет может только покупатель или заемщик.

Схема проста: продавец получает N-сумму за отчуждаемое жилье, от которой он 13% уплачивает налог в государственную казну.

Покупатель идет в уполномоченный орган и возвращает средства себе, так как 13% были внесены продавцом от стоимости квартиры.

В конце отчетного года

Подать документы на вычет за прошедший год можно только в ноябре-декабре месяце. Приведем пример: гражданин Киров С.А. купил квартиру в ипотеке в июле 2014 года.

Чтобы получить имущественный вычет ему необходимо в конце отчетного года подать декларацию на возврат средств. Как правило, Киров С.А.

получит вычет в начале 2015 года, а именно в январе-феврале месяце.

Примечание: у имущественного вычета нет сроков возврата.

Например, если гражданин приобрел квартиру в начале 2000-х годов, то он может даже спустя 15 лет запросить возврат средств. При этом нужно понимать, что налоговая служба готова компенсировать расходы только за последние три года. Но существуют исключения, когда вычет переносится на больший срок, если заявителем является пенсионер.

Особенности налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

особенность налогового вычета по ипотеке в том, что гражданин может хоть и не полностью, но частично компенсировать расходы на оплату процентов. Особенности возврата средств налоговой службой:

  1. Нет сроков на получение вычета. Кредит может быть полностью погашен, а собственник уже является полноценным владельцем квартиры, но он все равно сможет обратиться в уполномоченный орган и запросить имущественный вычет.
  2. Период расчета также ограничен тремя годами. Например, если гражданин приобрел квартиру в 2007 году, но решил получить вычет только в 2016, то он получит средства за 2013, 2014 и 2015 года.
  3. Сумма возврата составляет 13% от общей стоимости жилья.
  4. В сумму имущественного вычета можно включить и расходы, которые были потрачены на улучшение жилищных условий. Например, если гражданин приобрел жилье в новостройке (черновой вариант), где нужно было проводить коммуникации и капитальный ремонт.
  5. Имущественный вычет может получить только то лицо, которое указанно в ипотечном договоре. Бывают случаи, когда средства возвращаются одному из супругов, который является полноправным собственником жилья.

Подводя итоги можно сказать, что имущественный вычет можно получить, если заранее изучить данный вопрос. Все, что нужно – это подготовить документы, обратиться в Налоговую инспекцию и спустя короткое время получить возврат средств.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/vozvrat-ndfl-posle-pokupki-kvartiryi.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.