Возврат ндс при экспорте в казахстан

Содержание

Экспорт из России в Казахстан без НДС

Возврат НДС при экспорте в Казахстан

Возмещаем до 50% экспортного НДС поставщику в день отгрузки в Казахстан.

  • Продаете товар российской компании. Как поставка в своем городе.
  • Получаете до 50% экспортного НДС уже В ДЕНЬ ПОСТАВКИ.
  • Отгружаете товар на условиях самовывоза по России

Оформлением, доставкой и подтверждением экспорта в Казахстан занимаемся мы.

Оформление экспорта в Казахстан с УВТК:

  • Поставляете товар российской компании. Никаких дополнительных документов, проблем с возвратом НДС, камеральных проверок налоговой.
  • Получаете возмещаемый НДС уже в день поставки и не зависите от решения налоговой. Для оплаты мы привлекаем собственные средства.
  • Отгружаете товар на условиях самовывоза. Наши перевозчики сами заберут товар с Вашего склада.
  • Экономия времени. Все вопросы по оформлению, проверки товара на необходимость экспертизы Эксконт, согласованию контракта с иностранным покупателем, организации логистики – теперь наша забота.

Порядок и пример экспорта в Казахстан c возмещением НДС через «УВТК»

Вы планируете продать клиенту товар, на сумму 1 290 000 руб. в т.ч. НДС 18%.

  1. Заключаете договор с российской компанией «УВТК» на сумму 1 380 000 руб. в т.ч. НДС 18%.
  2. «УВТК» и иностранный клиент заключает договор на сумму 1 290 000 руб. в т.ч. НДС 0%.
  3. Получая оплату от казахстанской компании 1 290 000 руб. «УВТК» оплачивает Вам 1 380 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Разницу в стоимости мы доплачиваем в счет будущего возврата НДС по экспортной сделке.
  4. Вы отгружаете товар на условиях самовывоза российской компании.

На этом примере экспорт в Казахстан с подтверждением НДС 0% перестает быть головной болью поставщика, и все вопросы по оформлению и, что самое важное, подтверждению экспорта для возврата НДС, ложатся на компанию «УВТК».

Документы для подтверждения экспорта в Казахстан

Документы, подтверждающие экспорт в Казахстан аналогичны для всех стран, входящих в ЕАЭС (Евразийский Экономический Союз), среди которых: Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия и Россия.

Какие документы необходимы:

Контракт, на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.

Заявление о ввозе товара и уплате ввозного НДС покупателем, с отметкой налоговой службы.

Покупатель, при ввозе товара из России обязать уплатить НДС до 20 числа месяца, следующего за месяцем фактического ввоза товара.

При этом российскому экспортеру необходимо получить от него копию заявления с отметкой налогового органа.

Товаросопроводительные (транспорные) документы.

На УПД либо товаро-транспортной накладной должна быть подпись водителя и номер ТС, фактически осуществлявшего перевозку товара на территорию РК (к сожалению, до сих пор не все транспортные компании могут предоставить все документы в соответствующем виде, для подтверждения экспорта товара).

Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме контракта более 50 000$ необходимо открывать паспорт сделки.

Возврат НДС при экспорте в Казахстан после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов.

Если Ваш поставщик не оплатил НДС за поставленный Вам товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой.

Так же, необходимо учесть, что для Киргизии подтверждение экспорта поставщику – процедура новая, и необходимо заблаговременно обговорить вопрос предоставления заявления об уплате косвенных налогов.

Оформление экспорта в Казахстан | Что еще потребуется для отгрузки?

Документы, предусмотренные нетарифными методами регулирования экспортной деятельности.

В 90% случаев, при экспорте товаров из России в Казахстан мы проверяем их на наличие в списках двойного назначения, и при необходимости, проводим экспертизу, которая подтверждает, что товар не требует лицензирования для вывоза.

Данный документ не является обязательным при подтверждения нулевой ставки, однако при контроле со стороны ФСТЭК штраф за его отсутствие будет очень высок.

Ветеринарный либо фитосанитарный сертификат, в зависимости от экспортируемого товара.

После этого, в случае верно заполненных документов и положительного решения налоговых органов после камеральной проверки, через 5-8 месяцев после отгрузки Вам вернут 18% НДС, ранее уплаченного за товар, или комплектующие и сырье, использованных при его изготовлении. Таким образом, для отгрузки в Казахстан Вам потребуется внушительный пакет документов, таможенное оформление, и после отгрузки предстоит процедура возмещения НДС из бюджета.

Экспорт в Казахстан 2015-2016 | Какие изменения нас ждут?

Источник: http://uvtc.su/export/strany/kazakhstan/

Экспорт в Казахстан НДС | Гордон и Партнеры

А. Гордон

С июля 2016 очередной раз изменился порядок исчисления Налога на добавленную стоимость (НДС) российскими экспортерами. Теперь порядок налогообложение НДС зависит от категории экспортируемого товара и даты принятия его к учету.

С этого же времени счета-фактуры на экспортные товары должны содержать новые (дополнительные) сведения.

Как известно, российские экспортеры исчисляют сумму налога на добавленную стоимость (НДС) по операциям реализации товаров на экспорт отдельно по каждой такой операции, как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (пункт 6 статьи 166 Налогового кодекса Российской Федерации). В этой части никаких изменений не произошло. Но если у экспортеров к 1 июля 2016 года оставались не реализованные товары, при последующих отгрузках следует быть внимательным: налогообложение НДС экспорта товаров принятых к учету до 1 июля и после будет разным. 

Экспорт в Казахстан НДС 

В период с января 2015 до конца июня 2016 года Экспорт в Казахстан НДС облагался в России и налоговые вычеты по НДС применялись в  следующем порядке.

Общее правило налогообложения НДС  (и для реализации в РФ и для экспорта): Налогоплательщики НДС вправе уменьшить исчисленную сумму налога на установленные статьей 171 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 НК РФ.  В соответствии с последней, налогоплательщики вправе применить налоговые вычеты в сумме «входного» НДС после принятия приобретенных товаров, работ, услуг к учету.

В  отличие от внутироссийской  реализация на Экспорт облагается по налоговой ставке ноль процентов.

В период до июня 2016 года для российских налогоплательщиков-экспортеров установлена обязанность документального подтверждения права на применение нулевой ставки НДС и права на применение соответствующих налоговых вычетов. Кроме того, при реализации на экспорт установлен особый порядок применения вычетов «входного» НДС.

Налогоплательщики — экспортеры вправе применить нулевую ставку НДС и вычеты «входного» НДС только при представлении в налоговый орган установленного статьей 165 Налогового кодекса комплекта подтверждающих документов. Исчисление НДС при экспорте производится не ранее момента определения налоговой базы, установленного статьей 167 Кодекса. (пункт 3 статьи 172 Налогового кодекса).

Налоговая база НДС при экспорте, возникает в последнее число квартала, в котором собран полный пакет подтверждающих право экспортера на 0 ставку НДС документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса (пункт 9 статьи 167 НК РФ).

На сбор документов отведен срок 180 дней.

При отсутствии у экспортера документов на 180 день, налогообложение экспорта НДС осуществляется по ставке «внутренней» реализации (соответственно 10% или 18%)  с начислением соответствующих пени с даты отгрузки.

В соответствии со статьей 165 НК РФ «подтверждающие экспорт из России» документы: 1) контракт российского экспортера с инопартнером (копия контракта), 2) таможенная декларация с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации, 3) копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации.

Однако, «по жизни», экспортеру ни что не препятствует рассматривать приобретенные для экспорта товары, как товары, предназначенные для продажи внутри России, и применить вычеты «входного» НДС по общему правилу статей 171, 172 НК РФ — после принятия товаров к учету.

Последующая реализация товара на экспорт (операции облагаемой по налоговой ставке НДС  0 процентов) создает ситуацию, при которой принятие экспортером к вычету «входного» НДС в общем порядке становится незаконным, поскольку нарушает правила пункта 3 статьи 172 Налогового кодекса РФ. То есть вычет применен при реализации облагаемой по налоговой ставке ноль процентов до момента возникновения налоговой базы, установленной для налоговой ставки данного вида (в соответствии с пунктом 9 статьи 167 Налогового кодекса РФ это последнее чисто квартала в котором собраны все документы в подтверждение права на ставку ноль процентов).

Как видно, у налогоплательщиков-экспортеров может дважды возникать право на применение налоговых вычетов «входного» НДС: первый раз – в общем порядке по правилам статьи 172 Налогового кодекса после принятия товара к учету, второй – в случае экспорта товаров, по правилам пункта 3 этой статьи. При двойной реализации права на вычет налогоплательщик-экспортер получает неосновательное обогащение.

Для устранения неосновательного обогащения, при реализации на экспорт до января 2015 года норма подпункта 5 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса обязывала экспортеров восстановить вычет «входного» НДС, принятый после принятия к учету купленного товара.

Ситуация с повторными вычетами НДС усугубилась с 01 января 2015 года, когда перестал действовать подпункт 5 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса и прекратилась обязанность восстанавливать принятый к вычету в общем порядке НДС в случае последующего экспорта.

По мнению Минфина, и в отсутствие этой нормы, в подобных ситуациях налогоплательщики все равно были обязаны восстанавливать ранее принятый к вычету «входной» НДС.

Правда Минфин не приводил правового основания для такой обязанности, а ссылался на саму возможность налогоплательщика дважды применить вычеты.

Источник: http://gordon-adv.ru/articles/yeksport-v-kazakhstan-nds/

Как правильно экспортировать продукцию в Казахстан и получать возмещение НДС

Как правильно экспортировать продукцию в Казахстан и получать возмещение НДС

При экспорте товаров в Казахстан российские поставщики освобождаются от уплаты НДС. Для этого нужно правильно заполнить декларацию и собрать пакет подтверждающих документов.



Экспорт в Казахстан занимает второе место по объему торговых оборотов среди стран Таможенного союза (после Белоруссии).

Из России поставляют пластмассы и готовые изделия из них, автомобили и запчасти, промышленное и радиоэлектронное оборудование, нефть, минеральные продукты, золы и шлак, черные металлы, оборудование для железных дорог. Растет спрос на целлюлозно-бумажную продукцию, древесину и драгоценные камни.

Сделка с казахским партнером не требует таможенного декларирования, пошлина не уплачивается, для перевозки грузов не нужно получать разрешение. Самый привлекательный момент для экспортера — возможность сэкономить на уплате НДС.

При вывозе товара или продукции в Казахстан ставка составляет 0%, если российская компания документально подтвердит факт его перемещения за границу. Это относится и к продукции из третьих стран, например, произведенной в Китае.

Освобождение от налога на добавленную стоимость выгодно организациям на ОСНО. Если в цене поставки заложен «входящий» налог, они имеют право получить вычет в обычном порядке.

Те, кто работают на специальных режимах налогообложения, не являются плательщиками этого налога, за исключением одного случая: когда выставляют счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

Какой пакет требуется для оформления

В Договоре о Евразийском экономическом союзе подробно изложен порядок, регламентирующий экспорт в Казахстан, какие необходимы документы для обоснования права на освобождение от НДС, сроки и условия подачи отчетности.

Косвенные налоги платит компания-импортер в бюджет своего государства, а поставщик освобождается от этой обязанности при условии, что покажет экспортную операцию в декларации по НДС до истечения 180 дней со дня отгрузки.

Одновременно нужно представить:

  1. Заключенный договор о поставке продукции, продаже товара, предоставлении техники и оборудования по лизингу.
  2. Заявление о ввозе импорта от контрагента из Казахстана, либо «Перечень заявлений» из базы ФТС (https://www.nalog.ru/), где сведены данные от всех стран-участниц Договора.
  3. Иные документы:

    транспортные — подтверждающие перемещение груза за пределы России (грузовая, товарно-транспортная Т-1, международная SRM-накладная); таможенные отметки на них не ставятся;

    товаросопроводительные документы, счета-фактуры по выставленному и «входящему» налогу, если организация претендует на вычет; при расчете наличными — приходные ордера, справки из банка о зачислении средств на счет.

Практически, требуется тот же пакет, что подробно был рассмотрен при оформлении экспорта в Белоруссию. Если расчет производится валютой, и цена поставки превышает 50 тыс.

долларов США, ФНС может затребовать паспорт и банковские справки (Информационное письмо БР № 43, 21.01.2014).

Если не уложиться в отведенный срок, налог придется заплатить полностью по ставке 10% или 18% — зависимости от вида товара.

В декларации нужно отражать операцию экспорта с указанием ставки 0% даже, когда он вообще не подлежит налогообложению в стране экспортера.

С 1 июля 2016 года соответствующие изменения внесены в ст.149 Налогового кодекса РФ.

При этом сохраняются все требования по срокам декларирования и подтверждения экспортной сделки, а также право на получение вычета.

Как заполняется декларации по НДС

Новая форма отчетности с 2015 года и порядок ее заполнения утверждены Приказом № ММВ-7-3.558 от 29.10.2014 года. Она подается до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Но поскольку документы для подтверждения экспорта разрешается сдавать в течение 180 дней после отгрузки, возникает вопрос: как правильно отразить экспортную операцию? Рассмотрим три ситуации, возникающие на практике.

Пример 1 Полный пакет для обоснования нулевой ставки НДС собран вовремя – до истечения отчетного периода, в котором произведена поставка (рис.1).

ООО «Феникс» отгрузило товар по договору 17 января 2016 года на сумму 10 000 долларов, курс на эту дату составлял – 76,56. Цена экспортной поставки содержит «входной НДС» – 65 000 рублей. Все нужные документы организация собрала 20 марта.

При подаче декларации 20 апреля 2016 года заполняется раздел 4 (1 отчетный квартал). Указанная в графе 030 цифра равна итоговой сумме уменьшения налога, и влияет на расчет граф 040 и 050 раздела 1.

Код 1010403 соответствует НДС 18% (1010404 – 10%).

Рисунок 1. Заполнение декларации при своевременном подтверждении экспорта в Казахстан.

Пример 2 При тех же входных условиях организация не смогла подготовить документы в положенный срок – 180 дней. Тогда, 16 июля 2016 года (на 181 день после даты отгрузки):

  • нужно зарегистрировать счет фактуру в дополнительных листах книг продаж и покупок за тот период, когда производилась поставка;
  • рассчитать налог и подать уточненную декларацию за 1 квартал (рис.2);

произвести уплату налога и рассчитать пени со дня отгрузки за весь пропущенный период.

Рисунок 2. Расчет суммы налога к уплате в бюджет при отсутствии подтверждения.

При расчете НДС в соответствии с НК РФ за дату отгрузки принимается день оформления первичных бухгалтерских документов на покупателя (накладная, счет-фактура).

С другой стороны, по договору между странами ТС — это последний день квартала, в котором собран весь пакет документов для обоснования ставки 0%.

Отсюда следует, что если, например, это сделано в апреле (срок не вышел), то достаточно заполнить 4-й раздел, и подать декларацию до 20 июля. То есть, при сдаче отчетности за второй квартал.

Пример 3 Предположим, что нужные документы удалось собрать только в ноябре 2016 года. Это значит, что фактически налог уже оплачен, сдана декларация с заполненным разделом 6 – за отчетный период, на который приходится 181 день.

Тогда в декларации за 4 квартал данные в раздел 4 заносятся следующим образом (рис.3). Общая сумма возмещения составит 137 808 рублей – налог без пени. Последние, как и штрафы, не возвращаются.

Рисунок 3. Возмещение суммы уже оплаченного экспортного налога.

В декларации есть раздел 5, который тоже предназначен для отражения внешнеторговых операций.

Он используется, когда подтверждающие документы были собраны, но компания на день сдачи отчета не имела других необходимых данных. Например, у нее отсутствовали счета-фактуры по налогу, раньше включенному в стоимость.

После их получения, в течение 3-х лет можно заявлять сумму к возврату, а также учесть как переплату в счет налога на прибыль.

Чем отличается сделка через посредников

В международной торговле очень распространены сделки с привлечением третьих лиц, особенно транспортных компаний.

Это связано с тем, что многие российские предприятия, тем более представители малого и среднего бизнеса, не имеют развитой логистической инфраструктуры.

Товар должен поставляться точно в срок, а это предполагает наличие транспорта, складов, персонала. Обычно заключается один из трех вариантов договора:

  • поручения — поверенный совершает действия от имени продавца, и за все отвечает сам экспортер; объем обязательств зависит от договора, в него может включаться доставка, перевозка, подача исков и так далее;
  • комиссии — комиссионер чаще всего заключает сделки для экспортера и за его счет, но от своего имени: он несет ответственность перед покупателем; может принять на себя делькредеро (ручательство) за то, что импортер не откажется от сделки;
  • агентский — агент действует (заключает сделку, хранит, отгружает, доставляет товар), как от своего имени, так и от лица продавца; от этого зависит, кто отвечает перед покупателем.

При продаже через посредника ФНС дополнительно потребует представить подписанный с ним договор, а также перевозочные документы, если промежуточный участник сделки занимается доставкой. Покупатель в Казахстане — также обязан внести его реквизиты в заявление о ввозе товара.

Информация об агенте и принципале отражаются на специальной странице. Если этих данных не будет, то освобождение от НДС при экспорте в Казахстан получить будет невозможно. В заключение отметим, что торговые сделки с партнерами из всех стран ЕАЭС оформляются одинаково.

 

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/eksport-v-kazahstan/

Ндс при экспорте: подтверждение нулевой ставки ндс, возврат ндс

Экспорт товаров, продукции за пределы России рассматривается в налоговом законодательстве отдельно. Поскольку место реализации в данном случае находится за пределами России, организация-экспортер не имеет обязанности уплаты НДС в бюджет.

Подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте

Для начисления НДС при экспорте применяется ставка 0%.

Эта ставка является одним из видов налоговых льгот. Суть понятия нулевой ставки состоит в том, что организация-экспортер получает право на возмещение НДС без его начисления и уплаты.

То есть, фактически, экспортеру возвращается НДС, уплаченный им в бюджет при производстве, приобретении продаваемого товара, а начисления НДС при продаже за пределы РФ не происходит.

Существует 3 вида операций, в которых правомерно применение нулевой ставки:

  1. Помещение товаров для экспорта под таможенный контроль;
  2. Работы и услуги, связанные с производством экспортного товара;
  3. Транспортные услуги по перемещению товаров, помещенных в таможенный режим.

При этих операциях организация начисляет НДС по ставке 0%. Для подтверждения применения этой ставки требуется выполнить ряд условий:

  • Предоставление контракта, договора с поставщиком;
  • Таможенная декларация с таможенными отметками;
  • Сопроводительные и транспортные документы;
  • Посреднический договор, при проведении экспорта через посредника.

Виды сопроводительных документов будут различаться, в зависимости от вида используемого транспорта.

Подтверждение ставки 0% полностью ложится на плечи налогоплательщика. Это логично, так как суть нулевой ставки состоит в получении им вычета по налогу без начисления и уплаты исходящего НДС.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Подтверждение нулевой ставки должно быть готово в срок менее 180 дней с момента таможенного штампа.

Несоблюдение этого срока приводит к начислению НДС по обычной ставке, обязанности перечислить пени за просрочку уплаты НДС и к подаче «уточненки».

Аналогичные последствия возникнут в случае отсутствия штампа таможни на документах.

Возврат НДС при экспорте из России

Сбор документов для подтверждения нулевой ставки — это только первый шаг. Далее контролирующие органы ИФНС приступают к проверке подлинности документов и рассмотрению соблюдения всех требований законодательства, а также к проверке наличия задолженности экспортера перед бюджетом.

Собранные документы предоставляются в ИФНС вместе с декларацией НДС за период, в котором они были собраны. Налоговые органы в течение трех месяцев проводят камеральную проверку и по ее итогам выносят решение о возмещении НДС или отказе в возмещении.

Проводки по экспортному НДС

Если по прошествии 180 дней экспорт не подтвержден, то суммы неподтвержденного НДС отражаются с помощью проводок:

Дт Кт Описание операции
68(НДС возмещ.) 68 (НДС начисл.) Начисление по неподтвержденному экспорту
99 68 Начисление пени
68 51 Перечисление пени в бюджет

Проводки по возмещению НДС при подтверждении экспорта:

Дт Кт Описание операции
51 68 Возмещение НДС

Форма возмещения НДС может быть выбрана из двух вариантов: возврат на расчетный счет либо зачет, в счет штрафов, недоимок или будущих платежей. Вариант возмещения выбирает сам орган ФНС, либо налогоплательщик в своем заявлении.

При отказе в возмещении НДС проводка будет выглядеть так:

Дт Кт Описание операции
91 68 Сумма НДС к возмещению списывается на расходы

Несмотря на декларируемую льготность, применение нулевой ставки скорее можно считать обязанностью организации, а не правом.

Вывоз товара иностранным покупателем

Если экспортный товар вывозит не сторонняя транспортная компания, а сам покупатель, для подтверждения ставки используется тот же перечень документов.

Копии необходимых документов предоставляет иностранный партнер, с этими документами российский экспортер проводит процедуру подтверждения ставки в обычном порядке.

Экспорт в ЕАЭС

При вывозе товаров в страны Евразийского экономического союза, к которым принадлежат Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия, подтверждение ставки 0% не требуется. Для подтверждения правомерности применения этой ставки необходимо запросить справку об уплате НДС покупателем.

Мошеннические схемы с НДС при экспорте

Из-за увеличения сумм вычета НДС экспортные схемы позволяют предприятию достичь большей рентабельности. Неудивительно, что эти схемы зачастую используются для неправомерного получения вычетов.

Существуют две наиболее известные схемы:

Источник: https://BuhSpraa46.ru/nalogi/nds/nds-pri-eksporte.html

Возмещение ндс при экспорте

Ндс при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки

приобрела для реализации товары на сумму 118000 рублей, уплатив поставщику НДС в размере 18000 рублей. Для реализации у компании есть два варианта – продать товар российской компании, либо переправить контрагенту в Белоруссию.

Следует определить рентабельность обеих сделок. При продаже в России: Сумма реализации составит 150000 рублей, из которых НДС – 22881 руб.

С учетом «входящего» налога компания А.

При отгрузке товара на всю сумму контракта (договора), необходимо закрыть паспорт сделки; Поступление предоплаты на расчетный счет.

В течение 14 дней необходимо составить Справку о валютных операциях, в которой указать цель получения денежных средств; Формируем отгрузку, ставка НДС 0%; Сдача ежемесячного отчета в статистический отдел Таможенного управления.

В отчете необходимо указать код ТНВЭД на реализованный товар; Формируем Заявление на подтверждение НДС по ставке 0%.

Возврат НДС при экспорте из России: порядок и схемы

Перечень товаров, к которым применяется нулевую ставку, представлен в ст. 164 НК РФ. Использовать эту ставку можно только если перед отгрузкой товар находится на территории РФ.

Чтобы воспользоваться льготной схемой, нужно предоставить в налоговую пакет документов в течение 180 дней после пересечения границы. Еще 20 дней следующего налогового периода выделяются на то, чтобы предоставить «нулевую» декларацию.

ООО заключило контракт на поставку оборудования в Иран.

В таком случае Вашей компании стоит оформлять возмещение НДС .

для реализации иностранным покупателям.

В противном случае, Ваши покупатели и потенциальные партнеры могут столкнуться с проблемой связанной с завышенной стоимостью. Скажем, Вас интересует возврат НДС при экспорте в Казахстан . и Вы хотите избежать отказа в возмещении налогов со стороны налоговых органов.

Главные нюансы НДС при экспорте

Однако экспорт должен иметь фактическое подтверждение.

Это значит, что товары должны действительно пересечь границу РФ. Факт вывоза продукции в 2018 году подтверждают таможенные органы.

Если при ввозе товара будет представлена копия таможенной декларации, сотрудник таможни, осуществляющий проверку, должен сделать на бумаге пометку «Товар ввезен полностью».

Если утверждение не соответствует действительности, работник учреждения указывает фактическое количество ввозимой продукции.

Первый — получить средства из бюджета непосредственно на расчетный счет, второй — оформить зачет уплаченной суммы в счет предстоящих платежей.

В первом случае предполагается, что в отчетном квартале предприятие реализовывало товары исключительно на экспорт, при чем у него отсутствуют долги перед бюджетов.

В ином случае налоговой службой будет оформлен зачет существующей задолженности.

Следует отметить, что экспортер может получить возмещение НДС только в том случае, если поставщик товаров, у которого приобретен товар для экспортной реализации, уплатил НДС в бюджет .

НДС при экспорте товаров в 2018 годах (возмещение)

Как мы уже отметили, начиная с 4-го квартала 2015 года указанный перечень можно заметить другими документами — о них речь в статье « Налоговики готовятся принимать от экспортеров реестры » . В соответствии со ст. 165 НК РФ, если продавцы, реализующие товар на экспорт, не соберут пакет документов, обосновывающих ставку 0%, им придется исполнить свою обязанность по уплате налога.

Ндс при экспорте в 2018 году

Экспорт в Казахстан, Белоруссию и Армению учитывается отдельно; налог в 0 % подтверждается не так, как в прочие страны.

Возможно, в будущем налогообложение станет проще за счёт электронного взаимодействия налоговых и таможенных органов государств ЕАЭС.

Пока же необходимо спрашивать заявление об уплате НДС от покупателей.

При его отсутствии применить нулевую ставку невозможно. Налоговая ставка при вывозе товаров из России составляет 0 % (подп. 1 п. 1 ст. 164 НК)

Как возместить НДС при экспорте

За исключением нефти, природного газа и газового конденсата – реализация этих товар не дает возможности возмещения; работ и услуг, напрямую связанных с процессом изготовления и реализации.

Если рассматривать услуги и работы, которые попадают под описываемую ставку, то они включают процесс сопровождения, транспортировки, погрузки, перегрузки товаров, вывозимых за границу.

Обязательное требование – предоставление услуг, работ должны осуществлять рабочие и служащие из России.

Возврат НДС при экспорте в Казахстан — порядок возмещения

Договор купли-продажи или контракт с контрагентом из Казахстана.

Кроме обычного договора поставки может быть составлен договор лизинга или товарного кредита.

В этом документе должны быть обязательно обозначены цена товара, его название, общая сумма поставки и условия оплаты. Транспортные и товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение предмета купли-продажи из России в Казахстан.

Источник: http://vash-yurist102.ru/vozmeschenie-nds-pri-ehksporte-78892/

Возмещение ндс при экспорте

Возврат НДС при экспорте

Отчасти это приносит пользу государству, которое стремиться развивать внешнеэкономическую деятельность. И это понятно: страна постепенно наполняется валютой и её платежный баланс растёт.

Поэтому государство всегда будет поддерживать экспортную политику и поощрять фирмы, поставляющие товары и услуги за рубеж.

Налоговое законодательстве РФ предусматривает одну немаловажную льготу – нулевую ставку НДС, что позволяет очень выгодно проводить экспортные операции.

Возмещение экспортного НДС: особенности оформления и выплаты

Компании, занимающиеся операциями, связанными с экспортными поставками, несомненно, приносят пользу государству.

Именно поэтому оно постоянно поддерживает и поощряет предпринимателей, активно ведущих экспортную политику.

В виде поддержки для предпринимателей существует льгота – нулевая ставка. Она дает возможность осуществлять экспортные операции на весьма выгодных условиях.

Если предприниматель продает товар за рубеж, то 0% ставка делает даже небольшой экспорт весьма выгодной операцией.

Возврат НДС при экспорте в Казахстан — порядок возмещения

Изучить этот договор, а также другие законодательные акты по данной теме, как российские, так и зарубежные, посмотреть образцы требующихся документов можно на сайте ФНС.

При осуществлении торговых экспортных операций с участниками ЕАЭС можно применять ставку НДС 0%.

Однако это право требуется подтвердить (согласно п. 3 Протокола). Процедура подтверждения ставки НДС 0% состоит из нескольких этапов.

Договор купли-продажи или контракт с контрагентом из Казахстана.

Главные нюансы НДС при экспорте

НДС при экспорте начисляется в четком соответствии с действующим законодательством. Если человек хочет разобраться в нюансах начисления налога, эксперты советуют изучить главу 21 НК РФ.

Она регулирует начисление налога на добавленную стоимость.

Прочтя ее, можно сделать вывод, что при экспортных операциях у налогоплательщика возникает объект налогообложения.

При этом сумма отчисления в пользу государства, которую он заплатил при покупке или при ввозе продукции на таможенную территорию, принимается к вычету.

Если необходимые документы не собраны в течение 180 дней, то на следующий день такая деятельность будет считаться обычной реализацией товаров на внутреннем рынке страны.

После этого налогоплательщику следует перечислить налог за период отгрузки товаров и пеню в связи с несвоевременной его уплатой.

Чтобы сократить срок возврата НДС из бюджета при экспорте, налогоплательщику нужно заявить вычеты, связанные с экспортной деятельностью.

Важно в этом деле соблюдение сроков, если нарушить регламентированные сроки подачи документов, то организация получит штрафные санкции.

В том случае, если компания не является непосредственным производителем экспортируемого товара, а например оптовым закупщиком, то она уже оплатила НДС (оплатив налог, который уже включен в стоимость продукции или товаров). В таком случае Вашей компании стоит оформлять возмещение НДС .

Ндс при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки

При приобретении товаров или производстве собственной продукции/работ в стоимость единицы товара изначально заложен НДС, уплаченный поставщику.

При перепродаже такого изделия на российской территории компания будет вынуждена 10% или 18% от суммы реализации заплатить в бюджет.

Компания А.

приобрела для реализации товары на сумму 118000 рублей, уплатив поставщику НДС в размере 18000 рублей.

Ндс при экспорте в 2018 году

В налоговом учёте операции по вывозу товаров фиксируются отдельно от остальных, используются специальные регистры.

В налоговой декларации заполняются разделы 4-6: если нулевая ставка подтверждена, то оформляется лист 4, иначе – лист 6; лист 5 используется редко.

При этом в бланке декларации выделено больше видов экспортных операций, чем в НК, – по каждому из них должен быть свой регистр учёта. Экспорт в Казахстан, Белоруссию и Армению учитывается отдельно; налог в 0 % подтверждается не так, как в прочие страны.

Но происходит это не во всех случаях, а в каких именно сейчас разберёмся. Налогоплательщикам такие условия на руку.

Сниженная процентная ставка способствует налаживанию внешнеэкономических отношений с другими странами. Государство таким образом стимулирует предпринимателей осуществлять сделки с зарубежными фирмами.

Но стоит отметить, что отчётные лица не охотно сотрудничают с другими странами в плане торговых отношений, поскольку в законодательстве нашей страны не до конца урегулирован вопрос применения нулевой ставки.

При вывозе продукции на экспорт начисление пошлины производится по нулевой ставке.

Источник: http://bukurova.ru/vozmeschenie-nds-pri-ehksporte-98725/

Экспорт в Казахстан

Экспорт в Казахстан

Как экспортировать в Казахстан, все о документах, НДС и возможных рисках.

Торговля с Казахстаном сейчас набирает обороты, многие товары из РФ востребованы на этом рынке.

Цель нашей компании оградить Вас от экспортных рисков, если у Вас есть вопросы, задайте их нашему менеджеру. Это бесплатно.

Любая экспортная сделка — сложная и утомительная работа. И зачастую начинающие экспортеры сталкиваются со множеством проблем. Стоит допустить маленькую ошибку в документах, и товар может надолго застрять на границе.

Так и вовсе, получить целую гору штрафов и неустоек.

В международной торговле, сделки часто происходят с участием третьих лиц. Такими лицами выступают таможенные брокеры.

Российские компании не всегда имеют в своем штате специалистов данного профиля и опыта ведения международной торговли.

Так как в экспортном контракте прописаны все условия, любые нарушения и срыв сроков облагаются штрафными санкциями.

Чем полезен таможенный брокер:

  • быстрое возмещение экспортного НДС;
  • безошибочное оформление всех необходимых документов;
  • прохождение процедуры регистрации и досмотра груза;
  • декларирование товаров;
  • сопровождение и страхование;
  • организация погрузочно-разгрузочных работ
  • помощь в заполнение деклараций НДС

Брокер берет на себя всю ответственность за ведение сделки.

Экспорт в Казахстан в 2017 году – особенности оформление документов

При работе с Тат-Экспорт все необходимые документы оформляем мы, если вы занимаетесь оформлением самостоятельно, вам потребуются:

  1. Копии учредительных документов компании экспортера, включая копии паспортов генерального директора и главного бухгалтера. Бумаги должны иметь оригинальную печать фирмы – экспортера;
  2. Внешнеторговый договор (контракт) и две его ксерокопии. Он должен содержать генеральную спецификацию на полную сумму, спецификацию доставки и приложение о продлении или изменении суммы;
  3. Паспорт сделки и его копии, заверенные фирмой. В нем, обязательно нужно указать условия оплаты груза, и информацию о сроках оплаты и поставки;
  4. Счет-фактура (инвойс) в шести экземплярах с информацией о банковских реквизитах. Он должен содержать информацию о цене, сумме и количестве товара, ссылки на контракт, накладную, сроки оплаты;
  5. Сертификаты и лицензии, дающие право на производство или торговлю определенного вида продукции, и документы содержащие информацию о назначении, области применения и изготовителе;
  6. Бумаги, подтверждающие право владения и происхождения товара(сертификаты соответствия — СТ 1);
  7. Товаросопроводительные документы — свидетельство о допущении транспорта к международным перевозкам (МДП), договор об оказании услуг перевозчика, паспорт перевозчика;
  8. Накладная с информацией о количестве мест, упаковке и весе перевозимого груза

В зависимости от груза, понадобиться дополнительные справки и сертификаты.

Все перечисленные бумаги необходимо заполнить без ошибок и предоставить в строго отведенные сроки. Так Вы не попадете в сложную ситуацию и сэкономите свое время.

Вы всегда сможете получить консультацию по любому вопросу, совершенно бесплатно.

Возврат НДС при экспорте в Казахстан в 2017 году

А если Вы решили сами экспортировать товар в Казахстан, то Вам не помешает знать об изменениях в таможенном законодательстве. Не так давно в силу вступил Таможенный союз, и с ним изменился список документов, необходимых для возмещения НДС.
Подробнее

Возмещение НДС в 2017 году возможно в двух вариантах.

Важно понимать, многие компании не желают привлекать дополнительное внимание со стороны налоговой инспекции.

Чтобы самостоятельно вернуть НДС, организацию ожидает камеральная проверка, результаты которой трудно предугадать.

Тем более собрать все необходимые бумаги для этого – задача далеко не из легких. Да и налоговая инспекция с легкость сможет отказать в возмещении, сведя всю прибыль на нет.

Если у вас возникли сомнения, мы готовы взять на себя весь документооборот, а также риски сопряженные с проведением экспортной сделки, тем самым обезопасив от неприятностей.

Теперь не нужно подготавливать грузовую таможенную декларацию (ГТД) и Сертификат происхождения. Так же, как и раньше, необходимо указывать ТНВЭД в товаросопроводительных документах.

Если Ваш товар импортный, нужно обязательно приложить к нему копию грузовой декларации, выданную Вам на таможне на ввозимую продукцию.

Также обязательно в счет-фактуре должна быть указана страна происхождения и номер имеющейся ГТД. Для возврата НДС Вам по-прежнему надо подтвердить в налоговой уплату всех косвенных налогов.

Для этого потребуется предоставить заявление в налоговую инспекцию.

Учитывайте эти тонкости.

Экспорт в Казахстан 2017 пошаговая инструкция для новичков

Вы наверняка знаете, сколько сложностей и возможных проблем заключает в себе экспорт товаров в Казахстан. Бывает, некоторые компании просто не могут по каким-то причинам напрямую экспортировать свой товар. Поэтому решать проблемы, связанные с экспортом, — это работа нашей компании.

Разберем как происходит экспорт в Казахстан с участием Тат-Экспорт

  1. Вы должны выставить счет на оплату товаров на фирму «Тат-экспорт»;
  2. После этого ваш счет мы выставляем заказчику в Казахстане уже от своего имени, к общей сумме по счету мы добавим наши расходы на перевозку товаров;
  3. Далее мы заключаем Договор поставки товаров с Вами и с непосредственным заказчиком;
  4. Ваш клиент из Казахстана оплачивает счёт, мы сразу же переводим деньги Вам;
  5. После этого забираем груз с Вашего склада и производим доставку;
  6. В завершении сделки обмениваемся всеми оригиналами документов на отгрузку с Вами и заказчиком.
  7. Так Вы продаете свой товар и избавляете себя от огромной работы, связанной с экспортом товара. Мы все делаем сами, а Вы только получаете выручку.

Аналогично мы работаем с зарубежными компаниями. Если Ваш поставщик отказывает, в продаже товара за границу, мы готовы решить этот вопрос. Вам не придется самостоятельно ехать в Россию, заполнять декларации НДС, оформлять документы и заботится о перевозке. Мы оформляем вывоз из РФ под ключ.

Доставка грузов в Казахстан

Отправить груз в Казахстан из РФ возможно:- авиа, ж/д или автомобильными грузоперевозками.

Любые грузы — опасные, скоропортящиеся, сборные — прибудут точно в срок на склад заказчика.

Доставка в Казахстан может осуществляться как из Москвы так и из любого другого города.

Специалисты по логистике разработаю оптимальный маршрут и способ доставки, учитывая особенности Вашего груза. Это позволит сэкономить средства на грузоперевозке и сократить время перевозки до слада заказчика.

Сколько бы ни весил Ваш груз, сборный или генеральный, он будет своевременно доставлен без лишних затрат. Для перевозки, мы используем автомобили «Газель», «MAN» или евро фуры вместимостью до 20 тонн. Машины регулярно отправляются 3 раза в неделю.

Есть возможность доставки из Москвы по любому направлению. Если вес более 20 тонн будут доставлены Ж/Д перевозкой — контейнерами или целыми вагонами. А если Вам необходимо как можно быстрее доставить груз, мы используем авиа грузоперевозки весом до 150 кг.

Также мы поможем грамотно составить договор поставки в Казахстан, для этого вам необходимо связаться с нашими сотрудниками по бесплатной горячей линии.

Введение утилизационного сбора

Просим обратить внимание! 

При ввозе автотранспорта в Казахстан, придется заплатить утилизационный сбор.

Источник: http://tat-export.ru/export/export-v-kazahstan

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.