Енвд для грузоперевозок: расчет налога енвд для грузоперевозок

Содержание

Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков

ЕНВД для грузоперевозок: расчет налога ЕНВД для грузоперевозок

Организации и ИП, осуществляющие перевозку грузов, имеют право применять единый налог на вмененный доход. Правда, такое право имеет ряд особенностей и ограничений, с которыми мы подробно ознакомимся в этой статье.

Понятие ЕНВД и право его применения

В статье 18 НК РФ сказано, что ЕНВД относится к специальным налоговым режимам, применение которых предусматривает:

  • особый порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы;
  • освобождение от уплаты ряда федеральных и местных налогов и сборов.

Применять ЕНВД имеют право как организации, так и ИП, которые осуществляют деятельность, прямо предусмотренную перечнем из ст. 346.26 НК РФ.

Правда, при этом региональные и местные власти также должны включить код вида такой деятельности (ОКВЭД2) в список разрешенных на данной территории для применения вмененного налогообложения.

Обычно ИП имеют право применять ЕНВД транспортные услуги 2018. Правда, только в том случае, если имеют в своем распоряжении не более 20 автомобилей.

Выбирая такую систему, налогоплательщик при определении базы налогообложения исходит не из размера реального дохода, а из так называемого вмененного дохода, который установлен Налоговым кодексом для разных сфер бизнеса. Поскольку сумма реально полученного предпринимателем дохода не играет роли, можно представить, какой платеж предусмотрен в месяц на ЕНВД грузоперевозки-2017. Расчет этой суммы мы рассмотрим на примере.

Код вида деятельности и единый налог

Очень важно не перепутать коды видов предпринимательской деятельности с кодами ОКВЭД.

Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица.

Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2017 грузоперевозки по версии ФНС — 05.

Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности. При этом ОКВЭД-2017 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

ЕНВД: грузоперевозки и ограничения

Для того чтобы иметь возможность применять вмененное налогообложение при грузоперевозках, налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  • не иметь более 100 работников (средняя численность за отчетный период);
  • если это организация, то не иметь долю участия в уставном капитале других организаций более 25 %;
  • не работать по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  • не быть крупнейшим налогоплательщиком.

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства.

Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности.

Поэтому, если одновременно с грузоперевозками организация или ИП занимается чем-то еще, то можно совмещать эту систему с упрощенной или общей.

Пример расчета вмененного дохода и суммы к уплате

Предположим, что нам надо рассчитать сумму ЕНВД для ИП (грузоперевозки, 1 машина, 2018). Применим следующий алгоритм:

  1. Необходимо узнать базовую доходность, которая приведена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Для автотранспортных услуг по перевозке грузов она составляет 6000 рублей.

  2. Далее нужно скорректировать это значение на коэффициент-дефлятор К1, который ежегодно устанавливает МЭР России. В 2018 году он равен 1,798, и это значение не зависит от вида деятельности. Умножаем 6000 на 1,798, получаем 10 788 руб.

  3. Следующим шагом нужно выяснить физический показатель. В нашем случае это число машин, которые используются для грузоперевозок. Значит, он равен 1, и итоговая сумма, по сравнению с прошлым шагом, не изменилась.

  4. Применим региональный корректирующий коэффициент К2. Его значение может быть равным от 0,1 до 1. В большинстве регионов действует максимальное значение. Его мы и применим. Итоговая сумма осталась равна 10 788 руб.

  5. Настало время умножить полученную базу налогообложения на ставку. Она может составлять от 7,5 до 15 %.

    Минимальную ставку некоторые регионы установили для новых ИП или для предпринимателей с инвалидностью, однако в общей массе везде действует максимальная ставка 15 %. Следовательно, к оплате в месяц у нашего ИП получится 1618,20 рублей.

Для того чтобы рассчитать сумму платежа, проще всего применять простую формулу:

Ежемесячный платеж = БД × ФП × К1 × К2 × 15 %.

Полученную сумму можно уменьшить на сумму страховых взносов:

  • ИП без работников — на 100 % уплаченных фиксированных страховых взносов;
  • ИП без работников и юрлица — на 50 % страховых взносов за сотрудников по вмененной деятельности и на фиксированные взносы ИП;
  • организации и ИП — на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Платеж является ежеквартальным, поэтому рассчитывается за 3 месяца. Далее его нужно перечислить в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Кроме того, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо сдать налоговую декларацию. В этом случае обязанность плательщика ЕНВД будет исполнена.

Источник: http://ppt.ru/art/envd/gruzoperevozki

Расчет ЕНВД при оказании транспортных услуг в 2016 году

В 2016 году ЕНВД (единый налог на вмененный доход) остается одним из самых распространенных видов налогообложения для ООО и ИП, а также, пожалуй, лучшим режимом для индивидуальных предприятий, работающих в сфере транспортных услуг. Об ограничениях, связанных с данной системой налогообложения, а также о расчете вмененного налога для предприятий-перевозчиков грузов и пассажиров пойдет речь ниже.

Совет: предварительно стоит ознакомиться с тем, какие системы налогообложения может применять ИП.

Переход на ЕНВД и связанные с этим ограничения

Чтобы перейти на «вмененку» в сфере транспортных услуг, предприятие обязано встать на учет и числиться в списке плательщиков ЕНВД.

Бизнесмену необходимо отправить в налоговую службу по месту прописки или по месту регистрации самого ИП соответствующее уведомление.

Для организации выражение подобной воли должно быть отражено в протоколе общего собрания учредителей ООО.

Совет: чтобы узнать, какой налоговый режим применяется к предприятию или к его контрагенту, следует ознакомиться с образцом заявления на получение выписки из ЕГРЮЛ (для ООО) или из ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей).

Ограничения для предприятия, оказывающего транспортные услуги, связанные с переходом на ЕНВД:

  • максимальное количество единиц транспорта, состоящих на счету ИП или организации, не может превышать 20;
  • в регионе, где зарегистрировано предприятие, транспортные услуги должны числиться в перечне видов деятельности, к которым применимо ЕНВД;
  • стандартное для любого ИП на «вмененке» ограничение по количеству персонала остается неизменным — допустимое число сотрудников установлено на уровне 100 человек;
  • доля участия сторонних организаций в ИП не может превышать 25%;
  • предприятие не должно быть крупнейшим в своей сфере.

Енвд в 2016 году для ип и ооо при грузоперевозках

Ограничения, связанные с перевозкой грузов:

  • согласно действующему законодательству, сделки по передаче транспорта в аренду, независимо от наличия экипажа, не относятся к категории грузоперевозок, а значит, такой вид деятельности не получится оформить на ЕНВД;
  • если основное назначение транспортных средств предприятия не связано с грузоперевозками, а для этой цели они используются лишь в единичных случаях, применение «вмененки» также недопустимо;
  • при расчете вмененного налога будут учтены все транспортные средства предприятия, назначение которых — грузоперевозка, независимо от того, находятся ли они на ремонте или используются бизнесменом или сотрудниками для других целей.

Стоит отметить, что под действие ЕНВД могут попасть только те транспортные услуги, оказание которых подкреплено соответствующим договором о перевозке.

При этом если за саму транспортировку ИП или организация не получает вознаграждения, то и налог платить не нужно.

Например, доставка товара покупателям не считается самостоятельной деятельностью, на которую распространяется «вмененка», так как, согласно законодательству, это входит в перечень прямых обязанностей продавца.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Об аренде транспорта

Нередко у бизнесменов возникают вопросы, как в 2016 году будет учитываться арендованный транспорт при расчете ЕНВД. Следует рассмотреть два возможных сценария:

  • Предприятие отдает свой транспорт, ранее учитывавшийся при вычислении налога, в аренду. Если транспортное средство было отдано сторонней организации в аренду, и передача подтверждена договором, этот доход не будет учтен при расчете ЕНВД, а отданные единицы техники не будут учтены в физическом показателе при очередном расчете налоговой базы.
  • ИП арендует транспорт для грузоперевозок. В этом случае транспортные средства будут включены в состав физического показателя и повлияют на итоговый размер «вмененки».

10 лучших регионов для ведения бизнеса в России

Совет: аренда транспорта для грузоперевозок — подходящий вариант для бизнесменов, не располагающих достаточным количеством средств для покупки техники, таким предпринимателям полезно будет узнать, как приобрести КАМАЗ в лизинг без первоначального взноса.

Расчет ЕНВД при оказании транспортных услуг

Расчет ЕНВД: грузоперевозки в 2016 году. Для расчета ЕНВД при грузоперевозках используется общая формула. Размер «вмененки», согласно действующему законодательству, составляет 15% от произведения БДxФПxК1xК2, где:

  • БД — базовая доходность, которая составляет в 2016 году 6000 рублей;
  • ФП — физический показатель деятельности ИП или предприятия, в данном случае это количество автомобилей на балансе, основное назначение которых — перевозка грузов;
  • К1 — коэффициент, ежегодно устанавливаемый правительственным распоряжением, в 2016 году его значение равно 1,798;
  • К2 — корректирующий коэффициент, который определяется сроком на год или более органами местной власти, его значение нужно уточнять в налоговой по месту регистрации (величина коэффициента колеблется в пределах 0,005-1).
  • 15% — базовая ставка по ЕНВД.

Расчет ЕНВД: перевозка пассажиров в 2016 году. Расчет «вмененки» для предприятий, занимающихся перевозкой пассажиров, производится по той же формуле: ЕНВД = БДxФПxК1xК2×15%.

Отличия от грузоперевозок состоят в том, что физическим показателем (ФП) является не количество транспортных средств, а число пассажирских мест.

Базовая доходность (БД) при этом установлена на уровне в 1500 рублей.

Для ИП, которые осуществляют и перевозку пассажиров, и грузоперевозки, размер вмененного налога вычисляется как сумма ЕНВД по каждому из двух видов деятельности.

Сохраните статью в 2 клика:

ЕНВД остается самым распространенным и удобным для налоговым режимом в 2016 году. Если изучить все нюансы, связанные с ведением учета и расчетом «вмененки», бизнесмен сможет снизить уровень фискальной нагрузки на свое предприятие, а сэкономленные деньги инвестировать в развитие.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/envd-transportnye-uslugi

Как вести учет грузоперевозок на ЕНВД?

Согласно российскому законодательству ООО и ИП, оказывающие услуги по грузоперевозкам, могут рассчитывать налогообложение по упрощенному режиму ЕНВД в 2014 году.

Этот режим предполагает, что уплата налогов будет зависеть только от количества единиц используемой техники и никоим образом не связано с реальными доходами организации. Попробуем разобраться, насколько выгоден данный режим налогообложения.

Единый подоходный налог и льготная система налогообложения деятельности перевозчиков.

Во-первых, стоит отметить, что системой ЕНВД в 2014 году может воспользоваться любой предприниматель или ООО, которые занимаются перевозкой пассажиров или грузов на договорной основе на собственном или арендованном автотранспорте. Причем количество автомобилей не должно превышать 20 единиц.

Во-вторых, уплата налогов в 2014 году у предпринимателей, оказывающих такие услуги (пассажирские или грузовые) предполагает замену следующих налогов единой ставкой:

  1. Налог на доходы физических лиц – обязательный налог как для собственника бизнеса, так и для любого наемного работника;
  2. НДС – налог на добавленную стоимость, который является косвенным налогом на производимые или приобретенные блага;
  3. Налог на имущество физических лиц, включающий и так называемый транспортный налог.

В-третьих, возможность перехода на уплату ЕНВД в 2014 году регулируется местным законодательством муниципалитетов на основе рекомендованного списка правительства РФ. В этом списке указана возможность упрощенного налогообложения для бизнесменов, ведущих автоперевозки грузов и пассажиров.

Транспортные средства.

Уточним некоторые моменты, связанные непосредственно с техникой: какие их виды относятся к этой категории средств передвижения, каковы требования, предъявляемые к ним для перехода на уплату ЕНВД.

Отметим, что автотранспортным средством для перевозки грузов и пассажиров считается любое самоходное средство: автобусы, грузовики и легковые машины. При этом прицепы, полуприцепы и т.п. самоходными средствами не являются и значит налогообложению не подлежат.

Обязательным условием для ЕНВД является государственная регистрация средства передвижения в органах ГИБДД. Причем автомобильный транспорт должен быть зарегистрирован как транспорт, предназначенный для движения по дорогам общего пользования. Внедорожники налогу не подлежат.

При перевозке грузов и пассажиров обязательным требованием является также наличие путевого листа. Это — основной документ, после договора, отражающий отношения между заказчиком перевозки и самим перевозчиком.

Путевой лист отражает пункт начала перевозки и конечный пункт доставки груза или пассажиров.

Путевой лист обязательно имеет отметки о прохождении медицинского освидетельствования водителя и возможности осуществления им оказания услуг по грузоперевозкам на условиях безопасности.

При этом лица, осуществляющие грузоперевозки и оказывающие транспортные услуги  должны  иметь путевой лист.  При этом  путевой лист  должен  четко соблюдаться  водителем.  Транспортные услуги — могут  касаться не только грузоперевозок, но также и  пассажирских перевозок.

Количество машин

При расчете ЕНВД таких предпринимателей в 2014 году необходимо рассчитать количество автомобилей. При расчете этого показателя учитываются все машины, находящиеся на балансе данной организации или во владении ИП.

При этом стоит отметить, что транспортное средство, находящиеся на ремонте или в аренде у физического или юридического лица, но принадлежащее данной организации или предпринимателю, также необходимо учитывать при расчете налога.

Существуют также объективные показатели для расчета налога с деятельности в отношении пассажирского и грузового автотранспорта.

Так, если коммерсант перевозит пассажиров, то каждое пассажирское место имеет базовую доходность 1500 рублей, при этом в расчет берутся только места для сидения, без мест для водителя и кондуктора. Количество посадочных мест рассчитывается на основании ТС. Путевой лист с указанием количества занятых мест основанием для снижения налога не является.

При оказании услуг по перевозке грузов базовая доходность каждой машины, используемой для этих целей составляет 6000 рублей.

Они могут быть в собственности коммерсанта или арендованными под определенный груз.

Путевой лист с указанием порожнего пробега, не берут в учет, когда рассчитывают налог.

Некоторые частные случаи применения налога.

Рассмотрим, какие услуги по перевозке грузов могут подходить под  налог, а какие нет.

  • Могут ли быть переведены на ЕНВД те, кто занимается сервисом по вывозу отходов? Согласно разъяснений чиновников, вывоз отходов в места их складирования или переработки относится к деятельности, связанной с обращением отходов, но никак не перевозке грузов. Поэтому те, кто осуществляет вывоз отходов, рассчитывать на перемену налога не могут;
  • Перевозка товарного бетона авто смесителями может быть признана подлежащей ЕНВД, но только в том случае, когда автоцистерна зарегистрирована в местных органах ГИБДД как автотранспорт, осуществляющий грузоперевозки и на каждый рейс необходим путевой лист с указанием тоннажа груза, пунктов назначения и происхождения груза;
  • Доставка технической воды автоцистернами также может попадать под налогообложение. Здесь основополагающими факторами станут договор на оказание платных услуг в котором отражены пункты следования автоцистерны и цена за перевезенные объемы.  Доказательством могут быть те же путевые листы с указанием пунктов следования и объемов перевозимых грузов и товарные накладные с указанием цены за перевезенный товар – техническую воду.

Отчетность ИП по автоперевозкам.

  1. Ежеквартальная декларация о доходах, не позднее 20 числа следующего за отчетный период месяца;
  2. Ежегодный отчет о среднесписочном составе работников. Если ИП имеет наемных работников, то он сдает дополнительно и отчетность по сотрудникам.

Где ставить на учет ИП как налогоплательщика.

Как мы отмечали выше, введение  налога прерогатива муниципалитетов. Каждое муниципальное образование имеет законное право создать свой список видов деятельности, подлежащей переводу не единого налога.

При этом индивидуальный предприниматель, осуществляющий грузоперевозки обязан встать на учет налогоплательщика по месту постоянной регистрации.

В связи с этим требованием возникают недоразумения и некоторые непонимания при отказе в регистрации налогоплательщика налога.

Так если ИП проживает в муниципалитете где осуществление грузоперевозок не является подлежащим переходу на единый налог за автоперевозки, то отказ в регистрации правомочен, и при этом совершенно не важно на территории какого муниципалитета осуществляются автоперевозки.

Но если в вашем муниципалитете возможен переход на единый налог, а деятельность вы осуществляете в муниципальном образовании, которое такой переход не одобрило, вы имеете полное право быть зарегистрированным налогоплательщикам и платить налог со своей деятельности по единому налогу.

Введение единого налога на грузоперевозки способствует упрощению системы налогообложения ИП и ООО вид деятельности который связан с предоставлением услуг по перевозке пассажиров и грузов.

Единый налог актуален и для 2014 года, только 2018 году планируется отменить этот льготный налоговый режим.

Поэтому если вы осуществляете грузоперевозки и хотите снизить налоговое бремя в 2014 году имеет смысл перейти на единый налог за грузоперевозки.

https://www..com/watch?v=YCaVZj-C_to

Всего:1( 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: http://vseoip.ru/deyatelnost-ip/gruzoperevozki.html

Post navigation

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ИП)

При определении системы налогообложения организаций, которые занимаются перевозкой товаров, необходимо учитывать направление деятельности транспортной фирмы и ее масштабы. Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью.

В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Виды налогообложения в сфере транспортных услуг Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне.

Налогообложение ЕНВД

Самой распространённой она является в большинстве своем из-за того, что виды деятельности именно малого бизнеса попадают под -это налогообложение. До 2013 года для видов деятельности которые попадали под ЕНВД данный налог был обязательным.

С 2013 он стал добровольным и предприниматели уже сами могут выбирать систему налогообложения для отчетности. Чтобы встать на налог ЕНВД необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию заявление ЕНВД-1 для ООО или ЕНВД-2 для ИП в зависимости от формы собственности.

Суть налога ЕНВД состоит в том, что занимаясь Вашими видами деятельности, по мнению государства вы должны получить определённый доход с которого Вы должны платить государству 15% налога.

С налога ЕНВД можно списывать фиксированные взносы которые оплачивает предприниматель в ПФР и ФОМС.

Применение ЕНВД при грузоперевозках

Плательщиками налога ЕНВД будут индивидуальные предприниматели и организации, имеющие в собственности или владении автомобильный транспорт, использующие его в коммерческих целях и не превышающие 20 единиц техники. Поэтому ЕНВД является одним из видов налогообложения ИП . Так же как и при пассажирских перевозках, не все грузоперевозки будут облагаться ЕНВД. Это зависит от условий договора.

Бухучёт при грузоперевозках

— в добровольном. Чем ЕНВД выгоден для грузоперевозчиков 1.

«Вменёнка» снижает налоговую нагрузку: для расчёт налога используется физический показатель, как количество машин, а не общая прибыль, то есть можно наращивать объемы без увеличения налогов. 2. Освобождение от ККТ для наличных расчётов: вместо кассового чека ИП может выдать товарный либо квитанцию.

Избегайте ошибок при оказании транспортных услуг с применением упрощенной системы налогообложения

Условия использования данного режима налогообложения определены гл. 34 Особенной части Налогового кодекса РБ (далее – НК). Рассмотрим отдельные ошибки, допускаемые транспортными организациями при применении УСН. ООО зарегистрировано в г.

Минске и в течение I–II кварталов 2011 г. осуществляло грузоперевозки на территории по маршрутам: Витебская область (п. Ильич) – Гродненская область (г.п.

В 2018 году патентная система налогообложения (ПСН), которая введена во многих субъектах РФ, будет применяться и в Москве.

Рассмотрим особенности налогообложения, а также узнаем выгодно ли применять патентную систему налогообложения в Москве или лучше остаться на упрощенной системе налогообложения? Сразу скажем, что для осуществления частной предпринимательской деятельности необходимо зарегистрировать ИП.

Расчет ЕНВД для перевозок

Для того чтобы встать на учет ЕНВД по данным видам деятельности ознакомьтесь со статьей “Как встать на налог ЕНВД ”.

Перед тем как производить расчеты налога ЕНВД для перевозок, необходимо определить какого вида будут оказываться услуги: Теперь приведу примет расчета для каждого из перечисленных видов деятельности: Пример расчета ЕНВД для грузоперевозок Для того чтобы произвести расчеты налога ЕНВД для грузоперевозок необходимо воспользоваться формулой налога ЕНВД. ФП (физический показатель), в случае с грузоперевозками размер физического показателя равен количеству машин задействованных в данном бизнесе; К1 (коэффициент дефлятор ) его размер ежегодно устанавливается правительством РФ и в 2015 году его размер равен 1,798.

Усн или — енвд: как правильно выбрать режим налогообложения?

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») – это специальный режим налогообложения, при котором ИП или юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС(кроме импортного). Компания на УСН платит лишь один налог.

Необходимо только выбрать один из двух вариантов процентной ставки: 6 % от доходов или 5-15 % от разницы между доходами и расходами (ставка зависит от региона и вида деятельности).

Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить.

Какая система налогообложения подойдет для посредника по грузоперевозкам: ЕНВД или ОСНО?

Или возможна другая схема налогообложения в моём случае? И ещё — если ЕНВД, то в формуле «БД*ФП*К1*К2*15%» по какому физическому показателю будет рассчитываться сумма налога без автопарка — по количеству заключённых с владельцами автомашиин договоров? Спасибо!

Здравствуйте, вы не обязаны работать по грузоперевозкам только на ЕНВД.

Система налогообложения: что выбрать?

От правильного решения может зависеть успешность ведения предпринимательской деятельности. В зависимости от выбранной системы налогообложения, будет отличаться ведение бухгалтерской отчетности. Все основные положения по ведению бухгалтерского учета содержатся в Налоговом кодексе РФ.

В нашей сегодняшней публикации будут рассмотрены актуальные системы налогообложения для ИП. Действующие виды налогообложения для ИП На данный момент в Российской Федерации действуют следующие системы налогообложения для ИП, а именно: Упрощенная система налогообложения (УСН).

Общий налоговый режим (для уплаты подоходного налога физ.

Этот режим предполагает, что уплата налогов будет зависеть только от количества единиц используемой техники и никоим образом не связано с реальными доходами организации.

Попробуем разобраться, насколько выгоден данный режим налогообложения. Единый подоходный налог и льготная система налогообложения деятельности перевозчиков.

Во-первых, стоит отметить, что системой ЕНВД в 2014 году может воспользоваться любой предприниматель или ООО, которые занимаются перевозкой пассажиров или грузов на договорной основе на собственном или арендованном автотранспорте.

Какую систему налогообложения выбрать при открытии бизнеса?

С 2013 года все ООО должны вести бухгалтерский учет. даже те, кто находится на упрощенной системе налогообложения.

От ведения полного бухгалтерского учета освобождены Индивидуальные предприниматели (они ведут книгу учета доходов и расходов хозяйственных операций).

В конце года все организации, сдают бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала и т.д.

независимо от системы налогообложения На сегодняшний день в России существуют следующие системы налогообложения: 1) Общая система (кратко ОСНО).

Помогите с выбором системы налогообложения, грузоперевозки

(ЕНВД) Единый налог на вмененный доход (в год около 30 т.р. пенсионный и налоги) 63.

40 Организация перевозок грузов Пользуюсь банком «Новосибирский Муниципальный Банк» «Банк-Клиент» — не пользуюсь — нет необходимости (хотя у них есть) Снимают с карты 1% от поступления (точнее от снятия).

Лучше по карте, иначе надо платежку плюс присутствие в банке с подписью, либо доверенность с правом подписи и.т.д.

На сегодняшний день все устраивает

С какой суммы надо платить в данном случае налог УСН: Вся сумма денежные средств поступивших от заказчика Процентное вознаграждение Вопрос-ответ → Ведение раздельного учета при УСН и ЕНВД Вопрос задан 7 января 2010 Фирма на УСН.

Деятельность продажа минеральных удобрений. Помимо этого оказываем транспортные услуги сторонним организациям. Данная деятельность попадает под ЕНВД.

Если составить договор аренды без экипажа.

то водители должны будут платить еще и 13% от полученных денег?

Светлана. Доброго времени суток! Во-первых, сразу ответ на Ваш вопрос — УСН 6% и никаких сомнений. УСН 6% меньше всего проверяется налоговиками, а при правильном и умелом составлении отчетов и вовсе под проверку не попадете;) Среди моих клиентов (я налоговый консультант) много грузоперевозчиков, поэтому твердо могу сказать, что Вам выгодно иметь дело именно с 6%. Во-вторых, по физ.лицам не заморачивайтесь.

Источник: http://cnk-nalog.ru/nalogooblozhenie-dlja-gruzoperevozok-71261/

Как правильно рассчитать налог ЕНВД для ИП по грузоперевозкам?

Грузоперевозки – одно из перспективных направлений, которое активно развивается в России.

При регистрации юридического лица или ИП правильный выбор системы налогообложения позволяет сэкономить деньги на развитие бизнеса, работать в рамках закона.

В сфере грузоперевозок активно используется схема налогообложения ЕНВД. В этой статье вы познакомитесь с основами указанной системы, узнаете, как рассчитывать налоги для ИП.

При осуществлении деятельности в сфере грузоперевозок индивидуальные предприниматели сталкиваются с необходимостью расчета единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Это касается субъектов хозяйствования, которые используют собственную или арендованную технику.

Данную систему налогообложения разрешено применять в том случае, если число транспортных средств для оказания услуг в распоряжении ИП не превышает 20 единиц.

Условие распространяется на автомобили, полученные по договору лизинга или аренды.

Применять налог ЕНВД при грузоперевозках для юридических лиц и ИП запрещено в случаях:

  • ведения хозяйственной деятельности посредствам договора о доверительном управлении, а также в рамках простого товарищества;
  • количество официальных сотрудников фирмы не более 100 человек;
  • доля других юридических лиц в управлении организацией превышает 25%;
  • компания относится числу наиболее крупных налогоплательщиков.

Начисление и уплата налога не зависит от суммы дохода, полученного при осуществлении деятельности. Плательщики ориентируются на величину вмененного для них дохода, который регламентирован текущим налоговым законодательством.

Чтобы правильно рассчитать количество единиц техники при осуществлении предпринимательской деятельности в направлении грузоперевозок используется физический показатель. Это значит, что учитываются только те автомобили, которые используются в облагаемой ЕНВД работе фирмы и приносят доход.

Для расчета физических показателей ЕНВД при находящихся в эксплуатации транспортных средствах не относятся переданные в ремонт автомобили.

Можно сделать вывод, что оплачивать ЕНВД следует, исходя из числа только реально используемой техники.

Регламентировано такое утверждение положениями пункта 20 «Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств».

Также не подпадают под уплату ЕНВД транспортные средства, которые налогоплательщик использует в личных целях, не извлекая дохода.

При сдаче техники в аренду или передаче по договору лизинга третьим лицам уплачивать налог также не требуется. Информацию подтверждает Минфин России, а также Налоговые органы.

Расчет физических показателей при ведении хозяйственной деятельности транспортных средств осуществляется один раз в квартал, а итоговые сведения подаются в ФНС.

Чтобы высчитать физический показатель итогового «количества автотранспортных средств» необходимо принять в расчет всю технику, которая имеется на балансе организации, а также взята в аренду у третьих лиц. Показатель учитывает каждую единицу техники. Это касается автомобилей для оказания услуг, находящихся на ремонте, консервации, техническом осмотре, простое транспортных средств.

Чтобы не учитывать находящуюся на ремонте технику в налоговой отчетности необходимо подтвердить факт того, что автомобиль не участвует в грузоперевозках.

Соответственно, доход от использования транспортного средства не поступает. Для этого оформляется первичный документ, который предусмотрен 9 статьей Федерального закона.

К перечню первичных документов могут относиться дефектная ведомость или акт о выявленных при техническом осмотре неисправностях.

Принятая формула расчета ЕНВД при перевозке грузов выглядит следующим образом:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*НС

Давайте разбираться с определениями:

  • Базовая доходность (БД) – это регламентированный Налоговым кодексом показатель условной доходности за один месяц.
  • Физический показатель (ФП) – единицы техники, имеющиеся в распоряжении субъекта хозяйствования, в том числе, балансовая и арендованная.
  • Инфляция (К1) – установленный Минэкономразвития коэффициент на текущий год.
  • Особенности деятельности (К2) – коэффициент устанавливается местными органами государственной власти для разных сфер деятельности.
  • Налоговая ставка (НС) – текущая ставка налогообложения составляет 15%.

В результате решения указанного выше уравнения можно определить сумму расчета ЕНВД при перевозке грузов, которую следует внести к уплате.

Для разных организаций показатели могут варьироваться в зависимости от региона осуществления деятельности, имеющихся в распоряжении транспортных средств, решений правительства в системе налогообложения.

Применение на практике формулы позволяет точно рассчитать необходимую для уплаты сумму налога ЕНВД при грузоперевозках. Разбираемся на примере. Предположим, что ИП Иванов И.И. работает в сфере грузоперевозок.

У него на балансе числятся 10 автомобилей, среди которых 1 находится в ремонте. Это подтверждает дефектная ведомость. Предпринимателю необходимо отталкиваться от физического показателя в 10 транспортных средств.

Закладываем значение в формулу.

В настоящий момент установленная сумма базовой доходности составляет 6000 рублей. Теперь известны две переменные в уравнении. Показатель «К1» в 2017 году аналогичен значению 2016 года и составил 1.798. Значение «К2» устанавливается отдельно для каждого региона.

Максимальный показатель может быть равен – 1. Допустим, что Иванов И.И. осуществляет деятельность в регионе с минимальным коэффициентом «К2» – 0.005. Налоговая ставка уже описывалась выше. Теперь у нас известны все переменные в формуле.

Остается подставить их и получить сумму ЕНВД:

6000*10*1.798*0.005*15 = 8091

Можно сделать вывод, что Иванов И.И. должен будет заплатить налог ЕНВД при грузоперевозках – 8091 рубль.

Итоговая сумма может изменяться в зависимости от корректировки показателей Правительством или местными органами власти.

Каждый год издаются новые официальные документы, которые отражают значения коэффициентов для внесения в уравнение при расчете налогов в будущем году.

При расчете дохода организации не учитываются транспортные средства, которые не использовались для грузоперевозок.

Автомобили могли быть в эксплуатации, однако выполняли другие функции: нужды организации, личные вопросы налогоплательщика.

Техника не приносила прибыль, поэтому исключается из расчета доходов.

При определении налога необходимо учитывать все имеющиеся транспортные средства, независимо от применения по целевому назначению.

Приказом от руководителя оформляется юридическое разделение автопарка на технику, которая используется и резервные машины, не принимавшая участия в грузоперевозках.

В случае осуществления продажи транспортного средства ЕНВД уплачивается за все месяцы, когда техника использовалась, кроме месяца продажи.

При правильной организации работы организация должна располагать необходимыми для осуществления деятельности по грузоперевозкам документами.

Это поможет избежать проблем с налоговыми органами и проверками при коммерческой эксплуатации транспортного средства.

Рассматриваем документы на ЕНВД по грузоперевозкам, которые обязательно должны присутствовать.

Документы на груз. Необходимый пакет бумаг составляет и оформляет заказчик услуг. В данном случае – грузоотправитель.

  • Договор или доверенность на водителя. Документально фиксируются права и ответственность каждой из сторон, условия грузоперевозок, стоимость оказания услуг и другие важные моменты. Альтернативой может стать договор-доверенность, который оформляется на водителя с использованием оригинальных печатей.
  • Транспортная накладная. Документ, подтверждающий факт грузоперевозки. Указываются все транспортные расходы на выполнение задачи.
  • Товарно-транспортная накладная. Бумагу оформляет отправитель груза. Здесь фиксируются данные о грузе, информация о транспортном средстве, водителе, масса и количество единиц для транспортировки. Делается в 4 экземплярах и заверяется оригинальными печатями.

Перечень документов на водителя и автомобиль. Весь пакет документов готовит компания-перевозчик, а бумаги должны присутствовать во время каждого рейса транспортного средства.

  • Удостоверение водителя или заменяющий его документ, подтверждающий право на управление автомобилем.
  • Талон о прохождении технического осмотра.
  • Путевой лист, при помощи которого осуществляется учет рабочего времени водителя.
  • Бумага с подтверждением о дезинфекции. Необходима при перевозке продуктов питания.
  • Страховой полис ОСАГО.

Дополнительно оформляются документы между перевозчиком и заказчиком, которые описывают права и обязанности сторон, подтверждают факт оказания услуг.

Дополнительно некоторые организации пользуются возможностью страхования груза на случай аварийных или чрезвычайных ситуаций. Заключить договор может заказчик или перевозчик.

Страховке также подлежит ответственность перевозчика за доставку грузов.

Источник: https://www.transinfo.by/knowledge_base/kak_rasschitat_envd_dlya_ip_po_gruzoperevozkam.html

Код вида предпринимательской деятельности кафе. Какие услуги автомобильных перевозок подпадают под енвд. Расчет налога енвд для грузоперевозок

Любой предприниматель, который применяет налогообложения типа ЕНВД, должен знать какие существуют коды типов деятельности. Многие путают коды ЕНВД и коды ОКВЭД. Для того чтобы не допускать подобных ошибок попробуем разобраться какие коды ЕНВД существуют.

Все когда можно разделить на определенные группы. Каждой группе соответствует та или иная деятельность. Существуют следующие коды видов предпринимательской деятельности:

Жители Литвы решили купить одежду из страны, не входящей в ЕС, из Китая через интернет-магазин. Приобретенные посылки указали, что возможная доставка в глобальном масштабе, цена доставки – 5%. стоимость корзины.

Приобретенная одежда предназначена только для личного пользования гражданина Литвы, они не предназначены для перепродажи в Литве.

Человек может получить доход, с деятельностью в различных формах, такие как договор обслуживания, зарегистрированный самозанятости в качестве члена небольшой общины и так далее, но необходимо учитывать налоговый закон ограничение в отношении определенных видов деятельности.

  • Код 01 соответствует группе, которая относится к любым бытовым услугам.
  • Ветеринарные услуги входят в группу, которой соответствует код 02.
  • Код 03 относится к группе технического обслуживания транспортного средства, а также его ремонта и мойки.
  • Код 04 связан с таким видом деятельности как платные автомобильные стоянки.
  • Услуги, связанные с транспортными грузоперевозками относятся к группе с кодом 05.
  • Пассажирские перевозки автомобильным транспортом обозначены кодом 06.
  • Следующий тип деятельности относится к торговой сфере. Речь идет о торговле в стационар через залы. Этой группе присвоен код 07.
  • Код 08также относится к торговой сфере. В данном случае речь идет о торговой сети, не имеющей своих торговых залов. Площади торговли имеют размер не более 5 квадратных метров. – Код 09 относится к такой же сфере. В данном случае площадь торговой точки превышает 5 квадратных метров. К таким торговым точкам относятся различные киоски и небольшие торговые павильоны.
  • Код 10относится к такой предпринимательской деятельности как разностная и развозная торговля розничного типа.

Отдельные виды деятельности могут осуществляться в соответствии с сертификатом регистрации или приобрести бизнес-лицензию, предварительную оплату подоходного налога с фиксированной ставке.

Налог на прибыль рассчитывается пропорционально сроку действия выданной коммерческой лицензии.

Обратите внимание, что в соответствии с характером деятельности деятельность по лицензии на предпринимательскую деятельность подлежит определенным ограничениям.

Важно также, что бизнес-лицензия дает право продавать свое собственное производство товаров и оказание услуг юридических лиц только в случае действий, которые могут быть выполнены с типом сертификата не является одним из видов деятельности, которые фактически занимаются юридическими типами сущностей.

  • Код с номером 11 относится к барам, ресторанам и прочим подобным заведениям. Речь идет об услугах общепита, которые осуществляются через залы обслуживания.
  • Следующий ЕНВД код вида предпринимательской деятельности имеет значение 12. Отличается от предыдущего группа тем, что у объектов нет своих залов обслуживания. К таким объектам относятся блинные, чебуречные и другие заведения подобного типа.
  • Код 13 относится к группе деятельности связанной с рекламой наружного типа. Обязательным условием является использование рекламных конструкций. К такой относятся различные билборды и другая наружная реклама.
  • Код 14относится к рекламе наружного типа, которая использует конструкции со сменой изображения, происходящей автоматическим образом.
  • Наружная реклама, которая предполагает использование электронных табло, относится к группе с кодом 15.
  • Если реклама осуществляется на транспорте, то деятельность относится к группе с кодом 16.
  • Деятельность, связанная с услугами временного проживания обозначена кодом 17.
  • Коду 18соответствует деятельность, связанная с арендой торговых точек. Речь идет о торговых объектах без залов обслуживания. Площадь каждого объекта не превышает 5 квадратных метров.
  • Код 19 отличается от предыдущего тем, что объекты характеризуются площадью, превышающую 5 квадратных метров.
  • Код 20 соответствует типу деятельности связанной со сдачей в аренду участков земли для стационарной и нестационарной торговли, а также для объектов системы общепита. Участок по площади не должен превышать 10 квадратных метров.
  • Код 21 отличается от предыдущего тем, что к группе относятся объекты с площадью более 10 квадратных метров.

По словам Юргиты, необходимые документы для юридических парикмахеров, косметологов и салонов, парикмахеры, приобретающие солярий, являются самым простым и быстрым способом сделать это онлайн.

При предоставлении услуг красоты расписание рабочих дней может варьироваться в зависимости от потребностей клиентов, поэтому при работе с бизнес-сертификатом можно выбрать количество рабочих дней в определенную дату индивидуально, в определенные даты и при заполнении заявки, по электронной почте. это занимает всего несколько минут, и нет необходимости никуда идти, – сказала Юргита Штошкуте, парикмахер из Каунаса.

Каждый бизнесмен вправе лично определить свой вид деятельности. Многие задаются таким вопросом, для чего необходим код вида предпринимательской деятельности? В 2015 году действует классификатор, который был утвержден в январе месяце 2013 года. Государственным органам благодаря кодам ЕНВД легче вести учет за деятельностью бизнесменов. Такие коды облегчают работу в первую очередь статистическим отделам и налоговым органам. Для чего нужна подобная система:

Минимальное фиксированное значение, т.е.

один подоходный налог в размере 300 на территории конкретного муниципалитета был одобрен 11 муниципальными советами, а в Купишкисе только 20 видов деятельности были установлены по нулевой ставке с фиксированным доходом в районе Купишкис.

В большинстве случаев ежегодный сбор в размере 1 евро за муниципалитет устанавливается за непопулярные виды деятельности, такие как чистка обуви, подарочная упаковка и т.д.

в той же сумме муниципалитет Утенаского района уменьшил ставку фиксированного налога на прибыль для резидентов, получающих лицензии на бизнес для распространения аудиовизуальных произведений и фонограмм на любом носителе.

  • Можно использовать различные документы, а также нормативные правила для каждого типа предпринимательства.
  • К разным предпринимательским деятельностям можно применять и различные категории налогообложения.

  • Органы контроля и учета смогут работать в более легких условиях.
  • Можно найти любое индивидуальное предприятия, используя для поиска такой параметр как его код деятельности.
  • Коды ЕНВД позволяют сэкономить много полезного времени и самим бизнесменам.
  • Для того чтобы создать отчет или для введения финансовой деятельности можно использовать различные программы. К таким относятся бухгалтерия 1С и другие программы данного типа.

В предыдущие годы лицо, получившее бизнес-сертификат и получившее более 5 тысяч юридических лиц в год. евро, подоходный налог был уплачен с первого евро. Телефонная консультация написана и эквивалентна.

Вы платите налогоплательщикам за заполнение деклараций и других налоговых процедур.

Государственная налоговая инспекция при Министерстве финансов Литовской Республики сообщает, что с 1 января вступили в силу новые кодексы Экономического кодекса классификации рисков.

О Государственной налоговой инспекции.

Государственная налоговая инспекция при выполнении своих функций несет ответственность за 26 налоговых администраций, а основными из них являются налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с населения, акцизный налог.

При учреждении своей организации у каждого бизнесмена могут возникнуть и другие вопросы. К таким относится и вопрос следующего типа сколько идентификационных кодов видов предпринимательской деятельности можно использовать? Количество типов деятельности можно указать любое.

Их число не ограничивается никакими законами. С одной стороны необходимо рассматривать будущие перспективы своей организации, но слишком большое число типов деятельности может вызвать интерес у налоговых органов. Лучше всего указать кода тех групп деятельности, которые будут развиваться в самое ближайшее время. Рекомендуется указать не более 10 кодов.

Еще один частый вопрос касается изменений в код ОКВЭД. Налогоплательщик может внести определенные корректировки в любой момент. Для этого не требуется ждать, когда закончится период или квартал. Код ОКВЭД имеет 6 цифр.

Из чего состоит код вида предпринимательской деятельности 2015:

  • Первые две цифры определяют тип деятельности. Им может быть присвоено значение от 1 до 99. Эти цифры указывают на род деятельности, отрасли и виды производства.
  • Третья цифра помогает определить подкласс деятельности.
  • Четвертая цифра является маркировкой группы.
  • Пятая и шестая цифра классифицируют вид и подгруппу.

о выборе предпринимательской деятельности ЕНВД

Выбираем виды деятельности по ОКВЭД, комментарии, советы.

Код ОКВЭД – первый код в деятельности любого предпринимателя и организации. После выбора правовой формы (ООО или ИП) следует обратиться к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред.

1), утверждённому Постановлением Госстандарта России от 6 ноября 2001 г. № 454-ст. Применение ЕНВД не зависит от выбранных кодов деятельности ОКВЭД.

Специальный режим налогообложения в виде ЕНВД зависит, прежде всего, от фактически осуществляемой деятельности, соблюдения установленных требований, способа организации работы, численности сотрудников и регионального законодательства.

Одна и та же деятельность с одним и тем же кодом ОКВЭД может попадать и не попадать под ЕНВД .

Единый налог на вменённый доход рассчитывается исходя из величины вменённого дохода, который определяется с учётом условий, влияющих на его получение. Проще говоря, это доход, который вы потенциально получаете при осуществлении той или иной деятельности.

Формула расчёта налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ = БД x К1 x К2 x (П1 + П2 + П3)

БД – базовая доходность (условный месячный доход, который установлен для каждого вида деятельности);

К1, К2 – корректирующие коэффициенты;

П1, П2, П3 – значения физического показателя в первом, втором и третьем месяцах квартала (им может быть количество работников, торговое место, квадратный метр и т.д.).

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» поможет быстро и без ошибок рассчитать ЕНВД. Вам нужно только внести в соответствующие поля основные показатели своей деятельности, и сервис сразу же выдаст сумму к уплате в бюджет.

Осуществляя расчёт налога с помощью интернет-бухгалтерии , вы никогда не запутаетесь в 20-значном КБК (код, который следует указывать при уплате налогов, взносов) и не допустите ошибку – код будет проставлен автоматически.

После расчёта ЕНВД сервис сформирует квитанцию для Сбербанка (для оплаты наличными), платёжное поручение (для безналичной оплаты), файл для загрузки в интернет-банк. Возможен также вариант оплаты через Яндекс.Деньги.

Вам останется только выбрать наиболее удобный способ.

Коды отчётности

При заполнении декларации по ЕНВД вводят сразу несколько кодов.

Во-первых, код вида осуществляемой деятельности. Каждому виду «вменённой» деятельности присвоен код. Они указаны в приложении № 5 к порядку заполнения декларации по ЕНВД, утверждённому Приказом ФНС России от 23 января 2012 г.

№ ММВ-7-3/[email protected] Например, виду деятельности «Оказание бытовых услуг» присвоен код 01, розничной торговле в зависимости от способа её организации соответствуют коды 07, 08, 09, 10; автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров – код 05 и код 06 соответственно; услуги по передаче во временное владение и пользование участков для размещения объектов торговой сети, а также объектов общепита имеют код 21, а при реализации товаров через торговые автоматы нужно указать код 22.

Во-вторых, код налогового периода по ЕНВД. Он указывается на титульном листе декларации по ЕНВД.

Перечень кодов приводится в приложении № 1 к порядку заполнения декларации по ЕНВД, утверждённому Приказом ФНС России от 23 января 2012 г.

№ ММВ-7-3/[email protected] При сдаче декларации по ЕНВД за 1 квартал ставится код 21, за 2 квартал – код 22, за третий квартал – код 23, за четвёртый квартал – код 24.

В-третьих, коды субъектов РФ, которые указываются в разделе 2 «Расчёт суммы единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности» в строке 020, – полный адрес места осуществления вида предпринимательской деятельности, указанного в строке 010.

Все справочники кодов вы найдёте в приложениях к порядку заполнения декларации.

Налоги и платежи

Источник: https://inviter.ru/taxes-and-fees/code-of-the-type-of-entrepreneurial-activity-of-the-cafe-what-kind-of-road-transport-services-fall-under-the-category/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.