Документы для получения налогового имущественного вычета в 2018: образец пример

Содержание

Заявление на имущественный вычет в 2018 году – образец, налоговый, необходимые документы

Документы для получения налогового имущественного вычета в 2018: образец пример

Российское законодательство старается поддерживать тех, кто приобретает собственное жилье, предоставляя таким гражданам определенные льготы по налогам — имущественные вычеты.

Для получения их нужно составить заявление на имущественный вычет и подать его в ИФНС.

Но следует учесть некоторые нюансы этой процедуры и строго следовать в ходе подготовки документов требованиям закона.

Что это такое

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база.

Важно не путать его с уменьшением суммы самого налога. Это несколько разные понятия. Например, налоговый вычет на 1000 рублей, реально снижает налоги только на 130 рублей.

Часто этот момент забывают и считают, что должна компенсироваться вся стоимость недвижимости (иного имущества) из налогов, что является совершенно не правильным.

Помимо имущественного вычета существуют и другие виды вычетов по НДФЛ — стандартный, социальный, инвестиционный.

Иногда пользуясь правом на получение различных вычетов можно довольно существенно экономить на налогах.

Предоставляется имущественный вычет только при наличии заявления налогоплательщика. ИФНС самостоятельно не может его предоставить.

Обычно обращаться гражданину следует в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета, хотя существует возможность получить его и через работодателя.

В последнем случае все же придется подать в налоговую службу заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет, получить его и лишь затем писать заявление своему руководству по месту работы.

Большинство людей предпочитает получить возврат налога в этом случае на свой счет и не озадачивать работодателя дополнительно.

Возможно получение имущественного вычета только в следующих случаях:

  1. Продажа имущества.
  2. Приобретение жилья, например, покупка дома или квартиры.
  3. Строительство жилья или покупка земли для этих целей.
  4. Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных (муниципальных) нужд.

Рассмотрим стандартный порядок получения налогового вычета по окончании года:

 Заполняется налоговая декларация 3НДФЛ 
 Собирается пакет необходимых документов и все бумаги проходят проверку
  Налоговая инспекция принимает решение о возможности возврата и производит его на основании соответствующего заявления налогоплательщика

Каким законом регламентируется

Вопросы имущественного налогового вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Ее рекомендуется обязательно изучить перед тем, как приступать к оформлению документов на получение положенного вычета.

Различные Письма ФНС и другие нормативно-правовые документы налоговой службы могут конкретные процедуры регламентировать более точно. Ознакомиться с ними всегда можно на официальном сайте ФНС.

Если будет доказано, что вычет предоставлен в большем объеме, чем положено, то ИФНС имеет полное право взыскать сумму с ее получателя через суд.

Иногда налогоплательщик может воспользоваться имущественным вычетом в году не в полном размере, в этом случае остаток просто переносят на следующие года, пока он не будет получен в полном объеме.

Кто обладает правом

Обладают правом на получение налогового вычета только граждане РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

Не смогут воспользоваться этим правом те, кто числится официальным безработным или уплачивает налог по другой ставке.

Вычеты могут быть предоставлены только добросовестному налогоплательщику. Если человек налоги не платит в реальности, то налоговая служба не сможет ему предоставить никаких льгот.

На заявление на возврат налога при имущественном вычете просто будет дан отказ в данном случае.

Виды имущественных объектов

Предоставляется налоговый вычет в случае покупки любых жилых домов, квартир, комнат, а также долей в них.

Он будет также предоставлен на приобретение земельных участков под ИЖС. 

Государство позволяет компенсировать не только непосредственно понесенные на приобретения жилья расходы, но и проценты, которые были уплачены банку по целевому кредиту (в т. ч. в случае его рефинансирования).

При продаже имущества налоговый вычет предоставляется не только на жилую недвижимость, но и на другое имущество, включая доли в уставных капиталах организаций.

В каких ситуациях может быть отказано

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета, если не представлена декларация 3НДФЛ, либо она оформлена недолжным образом.

Также отказ возможен, если не будут представлены все документы, подтверждающие наличие необходимых оснований у налогоплательщика.

Налоговый орган также откажет в предоставлении вычета в следующих ситуация:

 Имущественный вычет уже был получен полностью 
 Истек трехлетний срок для обращения за вычетом 
  Сделка купли-продажи происходила между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками) 
 Оплату за жилье произвел работодатель или другое лицо а также если это было произведено за счет материального капитала или средств государственного (муниципального, областного) бюджета

Обязательно факт отказа и его причина фиксируются в акте налоговой службы, который составляется по результатам камеральной проверки.

Если налогоплательщик приобрел жилье с доплатой по договору мены, то это не может стать основанием для отказа в предоставлении налогового вычета.

: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

Заявление на имущественный налоговый вычет

Если гражданин обращается в налоговый орган для получения налогового вычета по итогам года, то ему не надо представлять заявление на имущественный налоговый вычет.

Он должен сдать декларацию с приложением необходимых документов и если в ней исчислена сумма налога к возврату, то приложить заявление о возврате излишне уплаченного налога (пример).

Заявление на возврат средств подается по утвержденной строгой форме.

Ее можно заполнить на компьютере или от руки, но обязательно налогоплательщик должен поставить под ним свою личную подпись. Иначе это будет просто бумажка и ее не примут.

При оформлении налогового вычета через организацию-работодателя порядок действий будет несколько иным:

 Написать и подать в налоговую службу заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет В этом случае нет строгой формы для документа и заявитель может подготовить его так, как считает нужным, ориентируясь лишь на общие правила составления официальных документов 
 Получить уведомление в налоговом органе Обычно оно выдается через 30 дней с момента подачи первоначального документа 
  После получения уведомления Для получения вычета его нужно сдать в бухгалтерию организации-работодателя

Вариант получения вычета через работодателя подойдет тем, кто не хочет связываться лишний раз с заполнением декларации. Это самый сложный для большинства налогоплательщиков момент.

Все необходимые документы у них обычно есть под руками или они их могут достаточно быстро получить (например, справку 2НДФЛ), а вот декларация вызывает определенные сложности. Скачать пример заполненной декларации можно здесь.

Множество специализированных фирм готово предоставить гражданам услуги по заполнению декларации для получения налогового вычета.

Обычно стоят они довольно недорого и это позволяет существенно снизить вероятность ошибок в декларации, а значит и быстрее получить вычет.

По возможности стоит пользоваться услугами специалистов по составлению необходимых документов.

Образец заполнения бланка

Несмотря на наличие достаточно подробных инструкций с самостоятельным заполнением заявлений у многих налогоплательщиков возникают различные трудности.

В этом случае имеет смысл ознакомиться с примером уже заполненных подобных документов. Их без труда можно найти на стендах в любой районной ИФНС или в интернете.

Также скачать образцы можно здесь:

Необходимые документы

Обязательно налоговая служба перед проведением возврата или выдачей уведомления должна убедиться в наличии необходимых оснований для получения имущественного вычета для налогоплательщика.

Для этого потребуется включить в пакет документов, направляемый в ИФНС, следующие бумаги:

  1. Договора купли-продажи.
  2. Свидетельство о праве собственности.
  3. Договора участия в долевом строительстве.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Платежные документы.
  6. Кредитный договор.
  7. Выписка из банковского счета.
  8. Справка об уплаченных процентах.
  9. Справка формы 2-НДФЛ.

В конкретном случае понадобятся, конечно, не все документы из приведенного списка.

Например, если квартиру налогоплательщик приобрел за наличные кредитный договор, справку о процентах и выписку со счета с него требовать никто не будет.

Заявление на имущественный вычет подготовить самостоятельно не сложно.

Главное, проявить внимательность при заполнении формы и собрать полный пакет необходимых документов. Только при соблюдении этих условий вся процедура пройдет гладко.

Источник: http://yurday.ru/zajavlenie-na-imushhestvennyj-vychet/

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя.

Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.

Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)703-35-33 доб. 664

Это быстро и бесплатно!

  1. Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
  2. Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.

Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:

  • обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
  • получить имущественный вычет у работодателя.

Как получить вычет у работодателя

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ.

Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года.

В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.

Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.

Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:

  • происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
  • при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
  • помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
  • с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
  • в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
  • через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
  • после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
  • на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.

Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

В ИФНС России №01 по г. Тула(наименование налогового органа)от Иванова Ивана Ивановича(фамилия, имя, отчество* полностью)ИНН*: 000000000000Документ, удостоверяющий личность:паспорт 00 00 000000, выдан ОВД Центральногорайона г. Тула 01.01.2010 года(серия и номер, кем и когда выдан)02.02.

1975(дата рождения)Адрес постоянного места жительства:Россия, 001001, г. Тула, ул. Московская, д.5 кв.

55Контактный телефон: 8 ( 920 ) 9999999ЗАЯВЛЕНИЕо подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской ФедерацииПрошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право наполучение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в 2016 году в сумме 1 000 000рублей 00 копеек (один миллион рублей 00 копеек) в части фактически произведенных расходов,предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (вычет порасходам на приобретение жилья),а также в сумме 109 600 рублей 08 копеек (сто девять тысяч рублей 08 копеек) в части фактически произведенныхрасходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (вычетпо расходам на выплату кредитных процентов).Вычет в 2016 году планирую получать у работодателя**:Полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя):Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»;ИНН:7777777777 КПП***111111111, адрес: 001002, г. Тула, ул. Кирова, д. 10.К заявлению прилагаю следующие документы***:1. Копия договора купли-продажи от «10» февраля 2015 г. № 123452. Копия свидетельства о праве собственности от «25» марта 2015 г. серия 50-ААЕ № 1002005. Копии платежных документов.6. Копия кредитного договора от «10» февраля 2015 г. № 555557. Выписка из банковского счета за 2016 год.8. Справка об уплаченных процентах за 2015 год.9. Справка формы 2-НДФЛ за 2016 год.«___»__________ ____ г. _______________ / Иванов И.И.

(дата) (подпись) (Ф.И.О. налогоплательщика)

Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Источник: https://consultantor.ru/vychet/zayavlenie-na-imushhestvennyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html

Документы необходимые для налогового вычета

Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения. Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка.

После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу.

Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета.

Общая информация по льготе

Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

На практике это выглядит следующим образом.

Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей.

С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей.

За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей. Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

  • 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
  • 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Важно!

Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год.

Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей.

Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать.

Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

  1. по месту работы;
  2. через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

Документы для оформления вычета

Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг. Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

  1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
  3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
  4. Удостоверение личности вместе с копией.
  5. ИНН.
  6. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
    • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
    • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
  7. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
  8. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
  9. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
  10. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
  11. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

  • Ипотечный договор и его ксерокопия. Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.
  • Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов. Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

  • Заявление о перераспределении долей.
  • Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.

Интересная информация:  Как оформить и получить налоговый вычет на детей

Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.

Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:

  • Расходная документация.
  • Договор о строительстве и отделке.

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены. Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета.

Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке.

К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным.

Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

  • Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
  • Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
  • Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
  • Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

Интересная информация:  Что такое имущественный налоговый вычет

Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию. Самым широко используемым вариантом по — прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы.

Сроки на получение вычета

Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы.

Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода.

В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная.

Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы. После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно.

Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган.

Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

  • 3 месяца при получении денег через инспекцию.
  • 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta

Налоговые вычеты в 2018 году: какие вычеты можно оформить, сроки подачи заявления на вычеты на имущество, обучение

Налоговые вычеты в 2018 году: какие вычеты можно оформить, сроки подачи заявления на вычеты на имущество, обучение

Стандартные налоговые вычеты 2018 года

Оформление налогового вычета на имущество в 2018 году

Документы на имущественный вычет

Основания для имущественного вычета

Вычет при продаже жилья

Социальные налоговые вычеты в 2018 году

Величина имущественного вычета

Граждане РФ, получающие прибыль, по которой они подают НДФЛ, в определенных случаях располагают правом компенсирования налога. Зная, какие именно существуют налоговые вычеты в 2018 году, удастся возвратить часть затрат или снизить налогооблагаемую базу при начислении налоговых платежей.

Всего имеется пять основных вариантов вычетов. Самыми популярными вычетами являются стандартные, на имущество, социальные, чуть реже используются профессиональные, инвестиционные. При оформлении некоторых адвокат по налогам не требуется, но есть ситуации, где без хорошей консультации никак.

Стандартные налоговые вычеты 2018 года

Подробно о стандартных налоговых вычетах сказано в ст. 218 НК. Они вычеты делятся на детские (при наличии детей) и недетские (при наличии инвалидности, определенного статуса, награды).

Предоставляется стандартный вычет работодателем посредством возмещения налога при начислении зарплаты. Основанием становится подача в бухгалтерию заявки и удостоверяющих право документов.

Также допустимо единоразовое получение годового вычета в ФНС.

В 2018 году выплачивается стандартный недетский вычет:

  • 3 000 рублей, для ликвидаторов Чернобыльской катастрофы, инвалидов ВОВ;
  • 500 рублей, при наличии первой/второй группы инвалидности, звания Героя России или СССР.

На детей вычет равен:

  • 1,4 тысяч руб. – на несовершеннолетнего первого, второго ребенка;
  • 3 тысяч руб. – на третьего ребенка;
  • 6 тысяч руб. – на ребенка с инвалидностью.

При очном обучении ребенка вычет полагается до 24 лет. Заявляющая налоговый вычет мать-одиночка в 2018 году, получает удвоенный вычет (при официальном признании единственным родителем). Вычет полагается ежемесячно, пока налогооблагаемый доход не превзойдет с начала года 350 тысяч рублей.

Если работнику положено два недетских вычета, выплачивается один – больший по сумме. Когда полагаются вычеты детский и недетский, выплачиваются оба.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Оформление налогового вычета на имущество в 2018 году

Воспользовавшись имущественным вычетом, получится возвратить или не выплачивать часть налога при сделках с недвижимым имуществом. Суть процедуры сводится к возвращению 13 % от величины затрат. За год допускается возвратить небольше выплаченного объема НДФЛ.

Оформить возврат допускается:

  • в налоговых органах, подав заявку на вычет по завершении года, когда получено право на льготу (на объект зафиксировано право собственности);
  • у работодателя, обратившись в году, когда появилось льготное право, сразу после получения имущества в собственность.

Процесс оформления в налоговой включает несколько этапов:

  1. Подготовка документов, подтверждающих приобретение имущества и возникновение права собственности.
  2. Заполнение отчета формы 3-НДФЛ.
  3. Подача документации в налоговую.
  4. Ожидание поступления полагающейся суммы на личный счет.

При возмещении работодателем порядок несколько иной:

  1. Подача всех собранных документов в ФНС.
  2. Получение доказательства права вычета с предписанием точной суммы.
  3. Предоставление уведомительного документа в бухгалтерию работодателя.
  4. Ежемесячное возмещение 13 % НДФЛ от зарплаты до исчерпания возмещения.

Документы на имущественный вычет

Для предоставления при покупке недвижимости вычета с получением в ФНС потребуются:

  • 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с работы (об объеме выплаченных налогов);
  • документация о праве на жилище;
  • платежная документация, удостоверяющая расходы;
  • заявление на возвращение НДФЛ.

При обращении по месту работы, предварительно в налоговые органы подаются:

  • форма заявления на право получения налогового вычета;
  • документация, указывающая на наличие права (подтверждение покупки в собственность и расходов).

Выдается уведомление спустя тридцать дней. При подаче его работодателю НДФЛ с заработка не вычитается до завершения года или исчерпания указанной суммы.

Когда запрашивается налоговый вычет на ребенка в 2018, документы дополняются свидетельством о рождении и выпиской из ЕГРЮЛ, подтверждающей наличие у ребенка права собственности.

Важно: Форма декларации разнится согласно годам получения вычета. Так при оформлении 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году применяется бланк 3-НДФЛ за 2017 год.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Основания для имущественного вычета

Налоговый вычет на имущество в 2018 году позволено оформить при приобретении недвижимости и при реализации. Вычет при покупке полагается по тратам на:

  • покупку жилища;
  • ремонт, если его необходимость указана в ДДУ или ДКП;
  • оплату ипотечных процентов.

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2018 году выражены высвобождением от налога на отдельные имущественные объекты. Обнуляется налог на:

  • жилье;
  • гараж;
  • хозяйственную постройку.

Льгота предусматривается относительно единственного объекта на основании подачи заявления и предоставления пенсионного удостоверения.

Кроме прочего неработающие пенсионеры вправе оформить имущественный вычет посредством переноса его на три прошлых года.

Вычет при продаже жилья

Положен вычет при реализации жилой недвижимости. По общему правилу, продавая квартиру, собственник платит налог с обретенного дохода. Высвобождение от налоговых сборов допускается при нахождении жилья в собственности минимум пять лет.

Убавить налогооблагаемую базу (полученную сумму от продажи) можно на 1 млн. рублей. От полученного остатка уплачивается 13 % НДФЛ.

Допускается уменьшение базы иным способом. От вырученной суммы отнимаются расходы на покупку, уплату кредитных процентов, ремонт. Главное – подтвердить все затраты.

Документы на налоговый вычет за квартиру в 2018 году представляются договорами по сделкам, квитанциями, чеками.

Когда объем вычета превосходит вырученную за жилье сумму, налог не оплачивается.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Социальные налоговые вычеты в 2018 году

Основные социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году даются за лечение и получение образования.

Возмещать затраты на лечение допускается ежегодно за себя, а также родителей, детей, супруга. При обычном лечении возмещается до 120 тысяч рублей.

Дорогостоящее лечение компенсируется в полном объеме.

Максимальный налоговый вычет на обучение детей в 2018 году равен 50 тысяч руб.  для каждого ребенка. Возмещается не более выплаченного за год НДФЛ.

Важным обстоятельством для предоставления вычета является очное обучение и наличие лицензии у образовательного учреждения.

Оплата учебы супруга в 2018 году не компенсируется.

Величина имущественного вычета

Наибольший налоговый вычет в 2018 году на недвижимость при покупке составит 2 млн. рублей. При возвращении процентов по ипотечному займу максимальная сумма равняется 3 млн. рублей.

При приобретении квартиры до 2015 года лимит по процентам отсутствует. Налоговый вычет по ипотеке в 2018 году разрешается заявить дважды – по стоимости объекта и по процентным начислениям.

Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018 году предоставляется в аналогичных суммах. Основным условием является приобретение надела под ИЖС.

Когда речь заходит об имуществе подразумевается недвижимость. Но получить налоговый вычет при покупке машины в 2017 не удастся.

Государство позволяет частично возместить выплаченные налоги. Однако следует знать, что правом на вычет располагают только налоговые резиденты РФ, то есть живущие в России не меньше 183 дней в году и выплачивающие НДФЛ.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/nalogovye-vychety-v-2018-godu/

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Статья обновлена: 2 апреля 2018 г.

Ниже мы перечислили подробный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ), которые нужно подать в налоговую инспекцию. Перечень актуален на 2018 год. Также подробно написано где и как эти документы получить.

Напоминаем, что вычет выплачивают собственнику каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат вычета нужно подавать каждый год. Каждый собственник подает свой пакет документов.

Полагается налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п.3 и 4 ст.220 НК РФ).

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по процентам.

Собственник для возврата вычета может подать документы в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

  • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

    Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета.

    Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к.

    она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать.

    Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

    Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

  • Заявление на получение вычета (оригинал);

    Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета.

    Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета.

    Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы

  • Паспорт (оригинал + копии);

    Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

    Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

    С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира.

    Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — http://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.

    html#ufrs.

    При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

  • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

    Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал).

    Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

    Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал).

    Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку.

    Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

      Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст. 220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а ипотечный в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

      Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50.

      Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

      Скачать заявление

  • Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них (п.6 ст. 220 НК РФ). Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:
    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

      В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Еще раз напоминаем, что документы на вычет по ипотечным процентам нужно подавать только после получении всей суммы за вычет налога.

  • Все документы как за налоговый вычет;
  • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
  • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

  • График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

  • Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.